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2025国考深圳市税收征管岗位申论必刷题及答案
一、归纳概括类（共3题，每题15分，共45分）
1.题目（15分）：
深圳市某区税务局在推进“智慧税务”建设中，收集到部分纳税人的反馈意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及建议，每条不超过50字。
材料：
“智慧税务”系统上线后，部分中小企业反映操作界面复杂，培训不足；个体工商户希望简化申报流程，增加线下辅导；税务人员表示系统数据匹配率低，导致人工核查负担加重；部分纳税人建议增加多语言服务，优化夜间服务窗口。
答案：
（1）界面复杂，培训不足；
（2）个体户盼简报流程，增线下辅导；
（3）数据匹配率低，人工核查负担重；
（4）建议增多语言服务，优化夜间窗口。
解析：
材料中企业反映技术问题、个体户提出流程优化建议、税务人员指出系统效率短板，以及纳税人提出的语言服务需求，均需分类归纳。答案避免冗余，紧扣问题核心。
2.题目（15分）：
某税务部门在“便民办税”专项调研中，整理出以下记录。请概括纳税人反映的“办税堵点”，每条不超过40字。
材料：
“跨省经营的企业因分地申报，系统自动预填数据易出错，需逐地核对”；“残疾人办税需亲友代办，但无身份证明复印件无法完成”；“部分银行代扣税款后，纳税人仍需线下确认，流程繁琐”；“疫情期间远程办税虽方便，但部分老年人操作困难”。
答案：
（1）跨省申报数据预填易错，需手动核对；
（2）残疾人代办需证明难，手续繁琐；
（3）银行代扣需线下确认，流程重复；
（4）远程办税适老化不足，老年人操作难。
解析：
材料聚焦技术误差、特殊群体障碍、银行协同问题及远程服务短板，答案需分点提炼，避免混为一谈。
3.题目（15分）：
某税务部门收到纳税人关于“税收优惠政策落实”的投诉信。请概括投诉中的主要问题，每条不超过50字。
材料：
“小微企业享受研发费用加计扣除政策，但财务人员对分摊标准不明确”；“高新技术企业认定流程复杂，部分中小企业因材料不全被拒”；“部分纳税人反映，税收优惠申请需多次跑腿，政策宣传不到位”；“自贸区企业享受留抵退税政策时，系统审核时间长，资金周转受限”。
答案：
（1）小微企业研发费用分摊标准模糊；
（2）高新技术企业认定门槛高，材料要求严；
（3）优惠申请需多跑腿，宣传不足；
（4）自贸区留抵退税审核慢，资金难周转。
解析：
材料涉及政策理解偏差、认定标准严苛、宣传缺位及审核效率问题，答案需分类分层，突出纳税人痛点。
二、综合分析类（共2题，每题20分，共40分）
4.题目（20分）：
深圳市某税务局在推进“绿色税收”政策时，发现部分企业因环保意识不足，申报数据不实。请分析这一现象背后的原因，并提出改进建议。
答案：
原因：
（1）企业环保意识薄弱，对政策理解片面；
（2）环保投入成本高，部分企业为减税隐瞒数据；
（3）税务部门宣传不足，未明确虚报后果；
（4）环保税申报系统操作复杂，企业畏难情绪重。
建议：
（1）加强环保政策培训，提高企业合规意识；
（2）完善环保税信用评价，对虚报企业实施联合惩戒；
（3）简化申报系统，提供线上实操指导；
（4）联合环保部门开展数据核查，形成监管合力。
解析：
原因分析需从企业主观、政策执行、系统设计三方面展开；建议需针对问题提出可操作性措施，体现政策协同性。
5.题目（20分）：
某税务部门在“数字税务”建设中，面临数据安全与效率的平衡难题。请分析这一矛盾，并提出解决方案。
答案：
矛盾分析：
（1）数据安全要求高，但系统开放度受限，影响办税效率；
（2）部分企业因网络环境差，远程办税时数据传输易泄露；
（3）税务人员对数据加密技术掌握不足，应急响应能力弱；
（4）法律监管与技术创新存在滞后，政策空白影响安全投入。
解决方案：
（1）采用分级分类数据管控，核心数据全加密；
（2）推广安全可信的远程办税工具，加强企业网络防护；
（3）开展税务人员数据安全培训，建立应急响应机制；
（4）立法明确数字税务监管标准，加大技术研发投入。
解析：
矛盾分析需结合技术、企业、人员、政策四维度；解决方案需兼顾短期整改与长期机制建设，体现专业性。
三、提出对策类（共1题，25分）
6.题目（25分）：
深圳市某区因产业结构调整，部分传统制造业企业面临税收负担增加。请提出帮扶措施，要求措施具体、可操作。
答案：
（1）税费减免：对符合条件的小微制造业企业，延长研发费用加计扣除政策期限，降低增值税起征点；
（2）流程优化：推行“一表申报”模式，合并增值税、附加税申报表，减少企业填报负担；
（3）金融支持：联合银行开发“税保贷”产品，对信用良好的企业简化抵押担保要求，降低融资成本；
（4）技术帮扶：组织税务专家进企指导，提供“机器换人”税收抵
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