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审计自查报告

报告编号:[例如：自查报字〔2023〕XX号]

报告日期:YYYY年MM月DD日

公司名称:[填写你的公司全称]

自查范围:[例如：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日期间，本公司财务收支、合同管理、资产管理等]

自查期间:[例如：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日]

一、自查工作概述

为贯彻落实[上级单位/部门/法规名称]的要求，加强内部管理，提高[例如：财务管理规范性、业务操作合规性]，确保[例如：财务报告的真实性、完整性]，本公司于[自查开始日期]至[自查结束日期]期间，组织开展了\h自查范围的内部审计自查工作。

本次自查工作采取[例如：查阅资料、访谈询问、数据分析、现场核查]等多种方式，对[涉及的具体部门、业务流程、规章制度]等方面进行了全面、细致的检查。自查工作由[负责部门，例如：内部审计部/合规部]牵头，相关职能部门积极配合，力求客观、公正地发现并反映存在的问题。

二、自查主要内容及发现

（一）财务管理方面

预算管理：

[发现：例如：部分项目预算编制不够准确、执行过程中调整未按规定流程审批]

[具体表现及案例：例如：XXXX项目实际支出超出预算XX%，但未提交有效的预算调整报告]

[评估：轻微/一般/严重违规]

收支管理：

[发现：例如：部分费用报销存在附件不全、审批不合规的情况]

[具体表现及案例：例如：员工XXX于XXXX年XX月提交的差旅费报销，发票缺少行程单；XXX采购支出未经适当授权]

[评估：一般/严重违规]

资产管理：

[发现：例如：部分固定资产未及时入账、盘点记录与实物不符；无形资产摊销存在错误]

[具体表现及案例：例如：价值XX万元的XX设备已使用两年但未纳入固定资产管理台账；XX软件无形资产摊销年限计算错误]

[评估：一般/严重违规]

现金流管理：

[发现：例如：部分大额资金支付流程控制有待加强；应收账款催收不及时]

[具体表现及案例：例如：向供应商XX的XX笔支付缺少风险评估环节；逾期XX天以上的应收账款XX万元]

[评估：一般/轻微违规]

财务报告：

[发现：例如：财务报表部分科目数据与明细账存在差异；会计科目使用不准确]

[具体表现及案例：例如：资产负债表XX项目与总账/明细账核对存在XX笔差异]

[评估：一般/轻微违规]

（二）合同管理方面

合同签订：

[发现：例如：个别合同未严格履行审批程序；合同条款相对简单，风险提示不足]

[具体表现及案例：例如：与供应商XX签订的XX合同未经法务部门审核；XX合同中未明确约定违约责任]

[评估：一般/轻微违规]

合同履行：

[发现：例如：合同履行过程中，对方违约情况未及时记录或采取补救措施]

[具体表现及案例：例如：对于XX合同，对方延迟交付XX天，但我司未在合同规定时限内发出书面催告]

[评估：一般违规]

（三）采购与招标方面

采购流程：

[发现：例如：部分物资采购未严格执行公司采购制度，存在“绕过”程序或通过非渠道采购]

[具体表现及案例：例如：XX部门的XX物资直接向个人采购，未通过采购平台或询比采购]

[评估：一般/严重违规]

供应商管理：

[发现：例如：对部分供应商的准入审查不够严格；供应商评价机制未有效执行]

[具体表现及案例：例如：供应商XX的营业执照等信息仅在采购时核实一次，后续更新未及时跟进]

[评估：一般违规]

（四）内部控制与制度执行方面

制度完善性：

[发现：例如：部分业务流程的内部控制Manual可能有缺失或不适应最新业务变化]

[具体表现及案例：例如：针对新出现的XX业务的处理流程，缺少相应的控制规定]

[评估：一般违规]

制度执行：

[发现：例如：员工对相关制度规定理解不到位，执行存在偏差；部分岗位存在职责交叉或分离不清晰的情况]

[具体表现及案例：例如：在访谈中，部分员工对报销审批权限不清楚；出纳与会计对票据复核有交叉]

[评估：一般/轻微违规]

三、自查发现的主要问题汇总表

(注：可根据实际情况调整表格列)

序号

领域

存在问题现象

具体案例

涉及部门/人员

风险等级

不合规点/依据

1

财务管理-预算

项目预算执行超支，调整未合规

XXX项目超预算XX%无调整报告

XXX部,XXX

一般

《预算管理办法》第X条

2

财务管理-报销

费用报销附件不全、审批不规范

员工XXX差旅费报销缺行程单，XXX采购支出无授权

财务部,各部门

一般

《财务报销管理办法》第Y条

3

财务管理-资产

固定资产未及时入账，盘点不符

XXX设备使用两年未入账；XX软件摊销错误

资产管理部门

严重

《企业内部控制应用指引第X号》

…

…

…

…

…

…

…

(请根据自查实际情况详细填写此表)

四、问题原因分析

针对自查发现的问题，经分析主要原因如下：

制度建设层面