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税收基础作业答案《税收基础》作业答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是哪些？()

A.企业

B.个人

C.政府机构

D.社会团体

2.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

3.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月征收

B.按季征收

C.按年征收

D.以上都是

4.营业税改征增值税后，哪些行业不再征收营业税？()

A.金融业

B.房地产业

C.交通运输业

D.以上都是

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.利润总额

C.应纳税所得额

D.纳税人申报的所得额

6.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

7.个人所得税的税率有哪些档次？()

A.三档

B.四档

C.五档

D.六档

8.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.以上都是

9.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物或提供劳务的当天

B.收到销售款或取得收入权的当天

C.发票开具的当天

D.纳税人申报的当天

10.个人所得税的征收管理属于哪个税务机关？()

A.国家税务局

B.地方税务局

C.财政部

D.税务总局

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税收优惠政策主要包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.加速折旧

E.税收延期缴纳

12.增值税的纳税人应满足哪些条件？()

A.在中国境内从事销售货物、提供加工、修理修配劳务或进口货物

B.依法办理税务登记

C.有固定的经营场所

D.有独立的财务核算能力

E.具备独立承担民事责任的能力

13.个人所得税的税率包括哪些类型？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.按月累进税率

E.按年累进税率

14.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

E.租赁服务

15.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.无形资产摊销

C.职工工资及福利费

D.利息费用

E.捐赠支出

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务发生时间，销售货物或提供劳务的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的______。

17.增值税的纳税人分为______和______两种类型。

18.个人所得税的征收管理属于______。

19.增值税的税率分为______、______和______三档。

20.企业所得税的计税依据是______。

四、判断题(共5题)

21.增值税是对境内销售货物、劳务和进口货物的增值额征税的流转税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人可以自行选择按月或者按季预缴税款。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的提高而变化。()

A.正确B.错误

24.营业税改征增值税后，所有企业都应缴纳增值税。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税收优惠政策可以减轻企业的税负，促进企业发展。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？

27.什么是企业所得税的亏损弥补政策？

28.什么是个人所得税的专项附加扣除？

29.什么是增值税的出口退税制度？

30.什么是企业所得税的税收优惠区域政策？

税收基础作业答案《税收基础》作业答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人是企业，包括各类营利性组织。

2.【答案】C

【解析】增值税的税率分为三档：基本税率、低税率和零税率。

3.【答案】D

【解析】个人所得税可以按月、按季或按年征收，具体取决于纳税人的收入情况。

4.【答案】D

【解析】营业税改征增值税后，金融业、房地产业和交通运输业等行业不再征收营业税。

5.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一个纳税年度内的收入减去成本、费用和损失后的余额。

6.【答案】D

【解析】增值