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税收筹划真题选择题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.个人所得税中，工资、薪金所得的计税依据是什么？()

A.工资、薪金总额

B.扣除费用后的工资、薪金总额

C.扣除三险一金后的工资、薪金总额

D.扣除个税后的工资、薪金总额

2.以下哪项不属于企业增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.出售自用房产

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额

B.收入总额减去成本、费用、税金及损失前的余额

C.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的净收益

D.收入总额减去成本、费用、税金及损失前的净收益

4.以下哪项不属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.子女教育

B.住房贷款利息

C.职业年金

D.继续教育

5.增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税计算上有什么区别？()

A.计算公式不同

B.税率不同

C.税率相同但计算方法不同

D.计算方法和税率都相同

6.企业所得税中，以下哪项可以税前扣除？()

A.无形资产摊销

B.资产损失

C.利息支出

D.以上都可以

7.个人所得税中，以下哪项不属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

8.增值税中，以下哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售土地使用权

9.企业所得税中，以下哪项不属于税前扣除项目？()

A.职工福利费

B.工会经费

C.职工教育经费

D.非经常性损益

10.个人所得税中，以下哪项不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.免税所得

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.资产收益

E.免税收入

12.在个人所得税中，以下哪些属于专项附加扣除项目？()

A.子女教育

B.住房贷款利息

C.职业年金

D.继续教育

E.公积金

13.增值税一般纳税人可以享受哪些税收优惠政策？()

A.小规模纳税人税收优惠

B.纳税人出口货物退（免）税

C.纳税人提供应税服务免征增值税

D.纳税人提供不动产租赁服务免征增值税

E.纳税人提供不动产销售服务免征增值税

14.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

E.销售土地使用权

15.企业所得税中，以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.利息支出

C.税金及附加

D.无形资产摊销

E.资产损失

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是企业的__收入总额__减去__成本、费用、税金及损失__后的余额。

17.个人所得税的征收方式中，__综合所得税制__是指将个人取得的各项所得合并计算应纳税额的一种征收方式。

18.增值税的税率分为__一般税率__、__简易税率__和__零税率__三种。

19.个人所得税中，__专项附加扣除__是指根据国家规定，允许在计算应纳税所得额时扣除的一些特定支出。

20.增值税一般纳税人的认定标准是__年应税销售额超过500万元__。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入，不包括支出。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两种纳税人的税率相同。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等。()

A.正确B.错误

24.增值税的征收范围包括销售不动产和土地使用权。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：个人所得税中的综合所得包括哪些收入？

28.问：企业所得税中，企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时税前扣除？

29.问