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税务师税法一冲刺押题试题精选

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人在计算应纳税额时，应如何确定进项税额？()

A.直接按照实际支付金额确定

B.减去销项税额后的余额确定

C.按照发票金额确定

D.根据税法规定扣除一定比例后确定

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用和税金后的余额

B.收入总额减去成本、费用后的余额

C.成本、费用和税金后的余额

D.收入总额

3.个人所得税的税率结构是如何设定的？()

A.累进税率结构

B.固定税率结构

C.比例税率结构

D.混合税率结构

4.什么是增值税的免税项目？()

A.增值服务

B.农业生产者销售自产农产品

C.房地产开发企业的开发产品销售

D.货物进出口

5.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年申报一次

C.每季度申报一次

D.每月申报一次

6.什么是增值税的小规模纳税人？()

A.年应税销售额超过500万元的纳税人

B.年应税销售额超过100万元的纳税人

C.年应税销售额不超过500万元的纳税人

D.年应税销售额不超过100万元的纳税人

7.个人所得税的工资、薪金所得应如何计算？()

A.直接按照实际收入计算

B.减去起征点后的余额计算

C.减去专项附加扣除后的余额计算

D.减去五险一金后的余额计算

8.增值税专用发票的使用有哪些规定？()

A.仅限一般纳税人使用

B.限于销售货物、提供加工、修理修配劳务使用

C.限于提供应税服务使用

D.上述都是

9.企业所得税的亏损结转期限是多久？()

A.3年

B.5年

C.10年

D.没有限定

10.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按照一定比例确定应纳税额

B.按照销售额的一定比例确定应纳税额

C.按照成本的一定比例确定应纳税额

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.职工福利费

C.捐赠支出

D.利息费用

13.个人所得税的免税所得包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.国债利息所得

D.财产租赁所得

14.增值税一般纳税人应如何进行账簿和凭证管理？()

A.设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿

B.会计凭证应当合法、真实、准确、完整

C.会计账簿应当及时、准确、完整地记录各项经济业务

D.不得伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料

15.以下哪些属于企业所得税的特别纳税调整？()

A.高新技术企业优惠

B.企业重组业务

C.跨国企业关联交易

D.研发费用加计扣除

三、填空题(共5题)

16.增值税的一般纳税人和小规模纳税人，在税收征管上最大的区别是：一般纳税人可以抵扣购进货物或接受服务支付的______。

17.企业所得税的计税依据是企业的______。

18.个人所得税的起征点是每月______元。

19.增值税专用发票是增值税一般纳税人开具的，主要目的是为了______。

20.企业所得税的纳税期限为一年，分______个季度预缴，年终汇算清缴。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的销售额达到一定标准后，可以选择转为一般纳税人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在连续的五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的工资、薪金所得每月都有起征点。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票只能由一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限是按年度计算的，每个季度需要预缴。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上的主要区别。

27.什么是企业所得税的税前扣除？税前扣除的项目有哪些？

28.个人所得税的税率结构是怎样的？请举例说明。

29.增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？其特点是怎样的？

30.企业所得税的亏损结转有哪