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银行信用风险管理操作流程规范

引言

信用风险作为银行业金融机构面临的最主要风险之一，其管理水平直接关系到银行的资产质量、盈利能力乃至整体生存与发展。为确保信贷业务的健康可持续发展，保障银行资产安全，提升风险抵御能力，特制定本信用风险管理操作流程规范。本规范旨在为银行各相关部门及从业人员提供一套系统、严谨、可操作的信用风险管理指引，涵盖从客户受理到贷后管理及风险处置的全流程，以期实现对信用风险的有效识别、准确计量、审慎评估、动态监控和及时化解。

一、客户受理与尽职调查

客户受理与尽职调查是信用风险管理的第一道关口，其核心在于获取真实、完整、有效的客户信息，为后续风险评估奠定坚实基础。

（一）客户准入初步筛选

客户经理在接到客户融资需求后，首先应根据银行的信贷政策、市场定位及相关法律法规要求，对客户进行初步筛选。关注客户所属行业前景、主营业务合规性、基本经营状况及是否存在明显的负面信息。对于不符合银行准入标准的客户，应礼貌拒绝并做好解释工作；对于符合初步条件的客户，方可进入尽职调查环节。

（二）尽职调查的全面开展

尽职调查应以“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户的业务”（KYB）为原则，采取现场与非现场相结合的方式进行。调查内容至少应包括：

1.客户基本情况：核实客户主体资格、股权结构、组织架构、实际控制人及关联关系等。

2.经营状况：深入了解客户的主营业务、生产经营模式、市场竞争力、上下游合作关系、行业地位及发展战略等。

3.财务状况：对客户提供的财务报表进行审慎核查，分析其偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。关注财务数据的真实性、合理性及异常波动。

4.融资需求与用途：明确客户融资的真实目的、具体用途、金额及期限，并评估其与客户经营规模、周期是否匹配，用途是否合法合规。

5.还款来源：重点分析客户的第一还款来源，即其主营业务收入及其他可稳定获取的现金流。同时，对第二还款来源（如担保）的有效性和充足性进行初步评估。

6.信用记录：通过征信系统及其他合法渠道查询客户及相关人员的信用状况，了解其历史履约情况，有无不良信用记录。

7.风险因素：识别和分析客户在行业、经营、财务、法律、政策等方面可能存在的潜在风险点。

调查过程中，客户经理应坚持双人调查、实地考察，确保所获取信息的真实性和准确性，并对调查结果的真实性负责，形成详尽的尽职调查报告。

二、风险评估与计量

在尽职调查的基础上，需对客户的信用风险进行科学评估与量化计量，为授信决策提供依据。

（一）客户信用评级

根据银行内部制定的客户信用评级模型和方法，结合尽职调查所获取的定性与定量信息，对客户的信用状况进行评级。评级指标通常包括财务指标（如资产负债率、流动比率、利润率等）和非财务指标（如行业风险、管理层素质、市场竞争力等）。评级结果应客观反映客户的违约概率（PD）。

（二）债项风险评估

针对具体的授信业务（债项），需评估其特定风险，包括：

1.抵质押物评估：对于采用抵质押担保方式的，应由具备资质的评估机构对抵质押物进行价值评估，并考虑其流动性、变现能力及可能存在的价值波动风险。银行内部也应进行独立复核。

2.保证人评价：对保证人的担保资格、担保能力、信用状况及代偿意愿进行评估，确保保证的有效性和可靠性。

3.贷款用途风险：进一步确认贷款用途的真实性和合规性，评估资金挪用风险。

4.还款安排合理性：评估还款计划是否与客户的现金流特点相匹配。

（三）风险限额测算

根据客户信用评级、债项风险评估结果以及银行的风险偏好和资本承受能力，综合测算对该客户的授信限额，包括总授信额度、各类业务品种额度等，确保风险敞口控制在银行可接受范围内。

三、授信审批与发放控制

授信审批是信用风险管理的关键环节，应坚持审慎、独立、客观的原则。

（一）授信申报

客户经理根据尽职调查和风险评估结果，撰写授信申报材料，连同尽职调查报告、信用评级报告等一并提交有权审批部门。申报材料应内容完整、逻辑清晰、论证充分。

（二）授信审查

审批部门（或信贷审查委员会）对申报材料的合规性、完整性、调查的充分性以及风险评估的合理性进行独立审查。审查人员可就相关问题向客户经理进行质询，并根据需要进行补充调查或风险提示。审查重点包括：客户风险、债项风险、担保有效性、授信方案合理性、是否符合信贷政策等。

（三）授信审批

根据银行的授信审批权限和程序，由相应层级的审批人或信贷审查委员会对授信申请进行审议和决策。审批决策应基于对风险与收益的综合权衡，明确批复授信额度、期限、利率、担保方式、还款方式、用途限制及其他风险控制要求。对于否决的授信申请，应说明理由。

（四）合同签订与放款审核

授信获批后，银行应与客户签订规范的授信合同及相关担保合同。合同条款应明确双方的权利、义务和违约责