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2025国考深圳市税务稽查岗位申论必刷题及答案

一、归纳概括类（共3题，每题10分）

1.题目（10分）：

深圳市某区税务局在开展“便民办税春风行动”中，收集到纳税人反映的若干问题。请根据给定材料，概括纳税人反映的主要问题，并提出至少三条针对性建议。

材料：

（1）部分纳税人反映，线上办税系统操作界面复杂，老年人使用困难，导致办税效率低下。

（2）部分小微企业主反映，税务政策宣传不到位，对最新税收优惠政策了解不足，错失减税降费机会。

（3）个别纳税人反映，税务稽查流程不够透明，检查前未提前告知，导致企业生产经营受到影响。

（4）部分纳税人提出，税务服务窗口人员业务不熟练，解答问题不及时，影响办税体验。

（5）部分纳税人建议，税务部门应加强税法普及，通过线上线下结合的方式提高纳税人税法意识。

答案：

主要问题：

1.线上办税系统操作复杂：老年人使用困难，导致办税效率低下。

2.税收政策宣传不到位：小微企业主对最新税收优惠政策了解不足，错失减税降费机会。

3.税务稽查流程不透明：检查前未提前告知，影响企业生产经营。

4.税务服务窗口人员业务不熟练：解答问题不及时，影响办税体验。

针对性建议：

1.优化线上办税系统：简化操作界面，增设语音引导功能，方便老年人使用。

2.加强税收政策宣传：通过企业微信群、税务公众号等渠道推送最新政策，并组织针对性培训。

3.规范税务稽查流程：检查前提前告知企业，减少对企业生产经营的影响。

4.提升窗口人员业务能力：加强业务培训，提高解答问题的效率和准确性。

2.题目（10分）：

深圳市某税务局在开展税收风险防控工作中，收集到部分企业在发票管理方面的突出问题。请根据给定材料，归纳企业发票管理中的主要问题，并提出改进措施。

材料：

（1）部分企业存在虚开发票行为，通过伪造发票骗取增值税抵扣。

（2）部分企业发票开具不规范，存在发票联次缺失、内容填写不完整等问题。

（3）部分企业发票管理混乱，未按规定建立发票台账，导致发票使用混乱。

（4）部分企业对发票电子化转型适应不足，仍依赖纸质发票，影响税收征管效率。

（5）部分企业反映，税务部门对发票问题的处罚力度不够，导致企业存在侥幸心理。

答案：

主要问题：

1.虚开发票行为突出：部分企业通过伪造发票骗取增值税抵扣。

2.发票开具不规范：存在发票联次缺失、内容填写不完整等问题。

3.发票管理混乱：未按规定建立发票台账，导致发票使用混乱。

4.发票电子化转型适应不足：仍依赖纸质发票，影响税收征管效率。

5.处罚力度不足：税务部门对发票问题的处罚力度不够，企业存在侥幸心理。

改进措施：

1.加强发票风险防控：利用大数据技术筛查虚开发票行为，加大处罚力度。

2.规范发票开具标准：明确发票填写要求，推广使用电子发票，减少纸质发票使用。

3.完善发票管理制度：要求企业建立发票台账，定期进行自查。

4.加快发票电子化转型：提供技术支持，帮助企业适应电子发票系统。

5.加大处罚力度：对虚开发票行为进行严厉处罚，形成震慑作用。

3.题目（10分）：

深圳市某税务局在开展“税收大数据应用”专项工作中，收集到部分企业在税务数据报送方面的难点。请根据给定材料，概括企业税务数据报送中的主要问题，并提出解决方案。

材料：

（1）部分企业因缺乏专业人才，无法准确填报税务数据，导致报送错误率高。

（2）部分企业反映，税务数据报送系统操作复杂，与企业现有财务系统不兼容。

（3）部分企业对税务数据报送的重要性认识不足，存在迟报、漏报现象。

（4）部分企业因数据安全顾虑，不愿主动报送税务数据，影响征管效率。

（5）部分企业提出，税务部门应提供更多数据报送指导，帮助企业解决技术难题。

答案：

主要问题：

1.缺乏专业人才：部分企业因缺乏专业人才，无法准确填报税务数据，错误率高。

2.系统操作复杂：税务数据报送系统与企业现有财务系统不兼容，操作难度大。

3.认识不足：部分企业对税务数据报送的重要性认识不足，存在迟报、漏报现象。

4.数据安全顾虑：部分企业因数据安全顾虑，不愿主动报送税务数据。

5.缺乏指导：税务部门提供的指导不足，企业难以解决技术难题。

解决方案：

1.加强人才培训：组织税务数据报送培训，帮助企业培养专业人才。

2.优化报送系统：简化系统操作，提高与企业财务系统的兼容性。

3.加强政策宣传：提高企业对税务数据报送重要性的认识，确保按时准确报送。

4.保障数据安全：明确数据报送安全标准，打消企业顾虑。

5.提供技术指导：设立专门服务窗口，为企业提供数据报送技术支持。

二、提出对策类（共2题，每题15分）

1.题目（15分）：

深圳市某区税务稽查部门在开展出口退税稽查工作中，发现