税务师之税法一模拟题库及答案下载.docxVIP

税务师之税法一模拟题库及答案下载

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让自然资源使用权

2.企业所得税的纳税年度是指？()

A.自然年度

B.财政年度

C.季度

D.根据实际情况自行确定

3.根据我国税法规定，以下哪种情况下企业可以享受减免税优惠？()

A.企业当年盈利但低于规定标准

B.企业当年亏损

C.企业投资于特定产业或地区

D.企业发生偷税漏税行为

4.个人所得税的税率通常分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

5.以下哪种行为属于偷税？()

A.纳税人未按规定进行纳税申报

B.纳税人使用虚假发票

C.纳税人自行决定减免税款

D.纳税人未按时缴纳税款

6.消费税的征税范围主要包括哪些商品？()

A.卷烟、白酒、化妆品

B.贵金属、珠宝玉石、汽车

C.服装、鞋帽、化妆品

D.水果、蔬菜、农产品

7.关税是哪个税种的简称？()

A.消费税

B.增值税

C.关税

D.个人所得税

8.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每年4月30日

B.每年5月31日

C.每年6月30日

D.每年7月31日

9.土地增值税的征税范围包括哪些土地交易行为？()

A.土地使用权转让

B.土地承包经营权转让

C.土地出租

D.土地使用权出让

10.以下哪项不属于税收违法行为的处罚方式？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.行政拘留

D.降级处分

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出租不动产

D.转让土地使用权

12.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.捐赠收入

D.税收返还

13.个人所得税的税率形式主要有哪几种？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.累进税率

14.以下哪些情况可以享受企业所得税的优惠政策？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.复合性高新技术企业

D.转让国有土地使用权

15.以下哪些属于消费税的征税范围？()

A.卷烟

B.白酒

C.化妆品

D.水果

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税年度自公历每年的1月1日起至12月31日止，特殊情况需要调整的，经批准后，可以由税务机关确定其纳税年度。

17.增值税的基本税率为13%，小规模纳税人的征收率为3%，出口货物退税率一般为16%。

18.个人所得税的计税依据是纳税人的应纳税所得额，即工资、薪金所得减去各项法定扣除后的余额。

19.消费税是对特定的消费品或者消费行为征收的一种流转税，主要税种包括卷烟消费税、白酒消费税、化妆品消费税等。

20.土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内从事货物销售和劳务提供的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人包括在中国境内注册的所有企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是统一的，目前为每月5000元。()

A.正确B.错误

24.消费税的征税对象是生产者和进口商，消费者不承担消费税。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的税率是固定的，全国统一。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的纳税人范围及其确定的标准。

27.解释企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

28.简述个人所得税的征收原则及其在税收征收中的作用。

29.什么是消费税的税目？税目在消费税中的意义是什么？

30.土地增值税的征税范围包括哪些？其征收意义是什么？

税务师之税法一模拟题库及答案下载

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产等，不包括转让自然资源使用权。

2.【答案】A

【解析】企