证券营业部会计工作制度.docVIP

ⅩⅩ证券重庆牛角沱营业部会计工作制度

第一章会计机构和会计人员

第一条为规范本营业部财务行为，加强会计核算、财务管理与监督，提高经济效益,维护投资者和债权人的合法权益,根据国家有关法律、法规并结合营业部实际情况，制定本制度。

第二条营业部财务部为公司计划财务部派驻机构,接受计划财务部的领导和管理。

第三条营业部财务部负责人应具备下列条件:

(一)坚持原则，廉洁奉公;

(二)具有相当的证券理论知识,熟悉证券业务流程和管理知识，具备相应的会计专业技术资格和金融证券企业会计工作经验,有一定的会计工作年限;

（三)熟悉国家财经法律、法规和有关方针、政策，有较强的组织能力和领导能力，主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作不少于二年，符合金融证券业财务负责人任职资格；

（四)身体健康，作风稳健，风险意识强,具有开拓和进取精神.

第四条营业部会计人员应具备以下条件：

（一）遵守国家及营业部的法规、制度;

（二)具有一定的专业学历或会计专业技术资格,取得财政部门的会计上岗证；

(三）了解证券行业,熟悉金融证券会计专业知识和技能,具备一定的工作经验；

（四)根据国家有关规定和公司制度,与公司相关或要害部门的人员没有亲属关系；

（五）作风正派,无违法犯罪记录和不良嗜好。

第五条会计人员必须充分认识会计工作的重要性,在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质,严谨的工作作风,严守工作纪律，热爱本职工作,努力钻研证券会计业务,保守营业部商业秘密,增强责任感和法制观念，保证国家及营业部有关方针、政策和财经制度、法规的贯彻执行。

第六条会计人员工作调动或因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交。没有办清交接手续前,不得擅自离职。

会计交接包括会计凭证、会计帐簿、会计报表,印章、现金、有价证券、发票、文件及其它会计资料、会计工作内容说明，遗留问题说明等,经管会计电算化的人员还应包括会计软件、密码、数据磁盘等有关资料的移交。