税务师-税法Ⅱ考试备考题库附带答案8.docxVIP

税务师-税法Ⅱ考试备考题库附带答案8

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的计税基础与会计准则的计税基础有何不同？()

A.会计准则计税基础不考虑税法的影响

B.企业所得税计税基础不考虑税法的影响

C.两者计税基础相同

D.两者计税基础不同，但影响不大

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.企业发生的下列支出中，不得在企业所得税前扣除的是？()

A.研发费用

B.广告费

C.业务招待费

D.职工工资

4.增值税一般纳税人的进项税额是指？()

A.购进货物支付的增值税额

B.销售货物收取的增值税额

C.购进货物支付的增值税额和销项税额的差额

D.销售货物收取的增值税额和进项税额的差额

5.下列哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.提供金融保险服务

D.出口货物

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每半年末15日内

C.每年末15日内

D.每年次月15日内

7.下列哪项不属于增值税专用发票的范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.提供交通运输服务

D.出口货物

8.企业实际发生的下列支出中，可以在企业所得税前扣除的是？()

A.捐赠支出

B.赞助支出

C.业务招待费

D.研发费用

9.下列哪项不属于营业税的纳税义务人？()

A.提供建筑安装劳务的单位

B.提供金融保险服务的机构

C.出口货物的企业

D.提供交通运输服务的公司

10.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供交通运输服务

E.提供咨询服务

12.企业下列哪些支出可以在企业所得税前扣除？()

A.研发费用

B.广告费

C.业务招待费

D.职工工资

E.利息支出

13.下列哪些情况会导致增值税一般纳税人的进项税额减少？()

A.购进货物用于简易计税方法计税项目

B.购进货物用于免税项目

C.购进货物用于集体福利

D.购进货物用于个人消费

E.购进货物发生非正常损失

14.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.面对面申报

E.电话申报

15.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.提供金融保险服务

D.提供文化体育服务

E.提供娱乐服务

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人是在中国境内，依照《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，取得所得的企业和其他经济组织。

17.增值税专用发票的开具范围限于增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和提供应税服务。

18.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为六档，分别为6%、9%、13%、16%、18%和10%。

19.营业税的纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。

20.企业所得税的年度纳税申报期限为自年度终了之日起5个月内，即每年的5月31日前。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为购买方抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税基础与会计核算的账面价值必须完全一致。()

A.正确B.错误

23.营业税的征税范围包括转让土地使用权。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税务管理上没有区别。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税申报可以采用邮寄方式。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的征税范围及其意义。

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些情况？

29.营业税与增值税的主要区别是什么？

30.企业所得税的纳