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2025国考西宁市税务管理岗位申论题库(含答案)
一、归纳概括题（共3题，每题15分）
1.题目
西宁市近年来在优化税收营商环境方面采取了一系列措施，但部分企业仍反映存在审批流程繁琐、政策宣传不到位等问题。请根据给定材料，概括西宁市税务管理在优化营商环境方面存在的主要问题，并分析问题产生的原因。（材料略）
答案
主要问题：
（1）审批流程繁琐：部分涉税业务审批环节多、耗时长，企业办事效率低。
（2）政策宣传不到位：税收优惠政策宣传覆盖面窄，部分企业对政策知晓率低，难以享受政策红利。
（3）服务体系不完善：税务服务窗口布局不合理，工作人员业务能力参差不齐，企业办事体验差。
（4）信息化水平不足：部分涉税业务仍依赖纸质材料，线上办理渠道不畅通，企业负担加重。
原因分析：
（1）体制机制不健全：部门协同不足，信息共享不畅，导致审批流程冗余。
（2）宣传方式单一：过度依赖传统宣传手段，新媒体、大数据等应用不足。
（3）人员培训滞后：税务人员专业能力与现代化服务需求不匹配。
（4）技术投入不足：信息化建设滞后，未能有效支撑业务数字化转型。
2.题目
给定材料显示，西宁市部分小微企业在税务登记、发票管理等方面存在困难。请概括这些企业面临的主要挑战，并结合实际提出改进建议。（材料略）
答案
主要挑战：
（1）税务登记门槛高：部分企业因资料不齐全或流程复杂，税务登记办理周期长。
（2）发票管理难度大：手工发票使用仍较普遍，电子发票系统操作不熟练，企业财务负担重。
（3）税收政策理解难：小微企业在享受减税降费政策时，因专业能力不足难以准确把握政策要点。
改进建议：
（1）简化税务登记流程：推行“一窗通办”“容缺受理”等模式，压缩办理时限。
（2）加强发票管理培训：开设电子发票操作培训班，提供一对一指导。
（3）优化政策解读服务：通过政策宣讲会、线上平台等方式，提升政策透明度。
3.题目
西宁市税务部门在打击偷税漏税行为中，发现部分企业存在故意隐瞒收入、虚开发票等问题。请根据给定材料，分析这些问题背后的深层次原因，并提出针对性措施。（材料略）
答案
深层次原因：
（1）税收负担重：部分企业因成本高、利润低，试图通过偷税漏税降低税负。
（2）监管力度不足：税务稽查覆盖面有限，部分企业存在侥幸心理。
（3）法律意识淡薄：企业经营者对税法认知不足，忽视合规经营的重要性。
针对性措施：
（1）完善税收优惠政策：降低小微企业税负，减少企业偷税动机。
（2）加强税务稽查力度：运用大数据技术提升稽查精准度，提高违法成本。
（3）强化税法宣传：通过案例警示、普法讲座等方式，增强企业合规意识。
二、综合分析题（共2题，每题20分）
1.题目
西宁市税务部门计划推行“智慧税务”建设，以科技手段提升服务效能。请结合给定材料，分析“智慧税务”在西宁市推行的必要性和可行性，并提出具体实施方案。（材料略）
答案
必要性：
（1）提升效率：通过大数据、人工智能等技术，实现涉税业务自动化处理，缩短企业办事时间。
（2）优化体验：线上服务全覆盖，减少企业跑动次数，提升满意度。
（3）强化监管：实时监控税务数据，及时发现偷税漏税行为，降低征管风险。
可行性：
（1）技术基础：西宁市数字经济基础较好，具备推进智慧税务的技术条件。
（2）政策支持：国家层面鼓励税务数字化转型，地方政府配套政策完善。
（3）企业需求：企业对高效、便捷的税务服务需求迫切，市场潜力大。
实施方案：
（1）分阶段推进：先试点电子发票、智能申报等功能，再逐步扩展至全流程数字化。
（2）加强培训：对企业财务人员开展系统操作培训，确保顺利过渡。
（3）完善配套：建立数据安全保护机制，确保纳税人信息安全。
2.题目
西宁市税务部门在推进“便民办税”过程中，发现部分农村地区企业因交通不便、信息闭塞等原因，难以享受税收优惠政策。请分析这一现象的成因，并提出解决方案。（材料略）
答案
成因分析：
（1）基础设施薄弱：农村地区网络覆盖率低，企业难以获取政策信息。
（2）服务网点不足：税务服务集中在城区，农村地区缺乏便捷的办税渠道。
（3）人员素质差异：农村企业财务人员专业能力不足，难以理解政策细节。
解决方案：
（1）建设移动办税平台：开发手机APP，提供政策查询、在线申报等功能。
（2）设立巡回服务点：定期深入农村地区开展税收宣传和业务指导。
（3）加强人才支持：选派优秀税务人员到农村挂职，提升基层服务能力。
三、提出对策题（共1题，25分）
题目
西宁市税务部门在调研中发现，部分高新技术企业因研发费用加计扣除政策执行不到位，导致创新活力不足。请结合给定材料，分析问题原因，并提出具体解决措施。（材料略）
答案
问题原因：
（1）政策理解偏差：企业对研发费用归集标准把握
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