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税收基础知识试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.4000元

D.4500元

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至3月31日

C.每年7月1日至6月30日

D.每年10月1日至9月30日

4.以下哪个税率属于增值税的税率？()

A.3%

B.6%

C.10%

D.20%

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.应纳税所得额

C.资产总额

D.负债总额

6.以下哪种情况不属于增值税的简易计税方法？()

A.小规模纳税人销售货物

B.一般纳税人销售自产农产品

C.一般纳税人提供交通运输服务

D.一般纳税人销售不动产

7.个人所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

8.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

9.以下哪个不属于增值税的减免税项目？()

A.出口货物

B.研发费用加计扣除

C.转让土地使用权

D.小型微利企业

10.以下哪个不属于企业所得税的准予扣除项目？()

A.生产经营成本

B.利息支出

C.税收滞纳金

D.薪酬支出

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让无形资产

12.企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪些是允许扣除的成本费用？()

A.生产经营成本

B.利息支出

C.薪酬支出

D.税收滞纳金

E.研发费用

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住满一年的个人

C.在中国境内无住所，但居住满一年的个人

D.在中国境内无住所，不居住或者居住不满一年的个人

E.外籍个人

14.以下哪些属于增值税的税率类型？()

A.基本税率

B.低税率

C.特定税率

D.简易计税方法

E.免税

15.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.小型微利企业优惠

B.高新技术企业优惠

C.转让无形资产优惠

D.研发费用加计扣除

E.税收减免

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的起征点自2018年10月1日起提高至每月__元__。

17.增值税的税率分为__基本税率__、__低税率__和__简易计税方法__三个档次。

18.企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年的__1月1日至12月31日__。

19.增值税的征税范围包括__销售货物__、__提供加工修理修配劳务__、__销售不动产__、__出口货物__以及__转让无形资产__等经济活动。

20.企业所得税的计税依据是__应纳税所得额__，即企业在一个纳税年度内的收入总额减去准予扣除的项目后的余额。

四、判断题(共5题)

21.增值税只对销售货物征收，不对提供服务征收。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率对所有企业都是一样的。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是固定的，不会根据物价水平调整。()

A.正确B.错误

24.企业发生亏损可以在下一纳税年度内抵扣。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的纳税人只包括中国公民。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税，它的主要特点和作用是什么？

27.什么是企业所得税，它对于企业发展有何意义？

28.个人所得税的征收有何特点，它是如何体现公平税负的？

29.如何理解增值税的简易计税方法，它适用于哪些情况？

30.企业所得税的税收优惠政策有哪些，它们是如何激励企业发展的？

税收基础知识试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据中国个人所得税法规定，2018年起个人所得税起征点为每月3500元。

2.【答案】D

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工修理修配劳务和销售不动产，出口货物通常实行免税政策。

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