税务师考试经济法基础模拟试卷(含答案).docxVIP

税务师考试经济法基础模拟试卷(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，可以采取哪些措施？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.以上都是

2.增值税的纳税人分为哪些类型？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.纳税人认定类型

D.以上都是

3.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

4.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

5.营业税改征增值税后，哪些行业不征收增值税？()

A.金融业

B.房地产业

C.交通运输业

D.以上都不征收

6.土地增值税的税率是如何确定的？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.以上都是

7.契税的税率是如何规定的？()

A.比例税率

B.固定税率

C.超额累进税率

D.以上都是

8.车辆购置税的税率是多少？()

A.10%

B.5%

C.3%

D.2%

9.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.自行申报

B.代扣代缴

C.专项附加扣除

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中，可以行使哪些职权？()

A.查账权

B.查验权

C.查封权

D.扣缴义务人管理权

E.税收保全权

11.增值税的征税范围包括哪些行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

E.进口货物

12.企业所得税的纳税人应当履行哪些义务？()

A.按时足额缴纳企业所得税

B.按时进行纳税申报

C.配合税务机关进行税务检查

D.依法接受税务机关的行政处罚

E.依法享受税收优惠政策

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.自行申报纳税

B.代扣代缴

C.定期定额征收

D.查账征收

E.查定征收

14.土地增值税的征税对象包括哪些？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

E.土地使用权赠与

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人、扣缴义务人可以采取的强制执行措施不包括以下哪项？

16.增值税的一般纳税人采用哪种计税方法？

17.企业所得税的纳税人应当在每月或者每季度终了后多少日内向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表？

18.个人所得税的征收管理依据的是哪一部法律？

19.土地增值税的纳税义务发生时间为土地使用权、地上建筑物及其附着物所有权转移的哪一天？

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以自行选择一般纳税人和小规模纳税人。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点全国统一为每月5000元。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的征税范围包括土地使用权出租。()

A.正确B.错误

24.车辆购置税的纳税人是购买车辆的单位和个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的征税范围及其对经济的影响。

26.什么是企业所得税的纳税申报？纳税申报有哪些基本要求？

27.请解释个人所得税中的专项附加扣除的概念及其包含的具体扣除项目。

28.土地增值税的征收有何意义？

29.车辆购置税的征收有何作用？

税务师考试经济法基础模拟试卷(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税务机关在征收税款时，可以采取查账征收、查定征收、查验征收等多种措施。

2.【答案】D

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，因此选项D正确。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

4.【答案】A

【解析】个人所得税的起征点为每月5000元。

5.【答案】D

【解析】营业税改征增值税后，金融业、房地产业、交通运输业等均征收增值税。

6.【答案】B

【解析】土地增值税采用超额累进税率。

7.【答案】A

【解析】契税采用比例税率