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税务师考试《涉税服务相关法律》试题及答案4

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.1.根据我国税收法律制度，以下哪项不属于税收征收管理的主要内容？()

A.税收实体法

B.税收程序法

C.税务行政法

D.税收政策法规

2.2.纳税人逾期申报，税务机关可以采取的强制措施不包括以下哪项？()

A.加收滞纳金

B.强制执行

C.暂扣或者查封财产

D.提醒纳税人申报

3.3.下列关于税务登记的说法，正确的是？()

A.税务登记只针对企业纳税人

B.税务登记是企业设立后的必经程序

C.税务登记只针对个人所得税纳税人

D.税务登记由税务机关根据需要自行决定

4.4.以下哪项不属于税务代理的范围？()

A.纳税申报

B.纳税咨询

C.纳税审计

D.纳税诉讼

5.5.税务机关对纳税人的税务检查，应当提前告知纳税人检查的时间、地点和内容，以下说法错误的是？()

A.应提前3日告知

B.应提前5日告知

C.应提前7日告知

D.可不提前告知

6.6.纳税人违反税收法律、行政法规应当承担的法律责任不包括以下哪项？()

A.行政处罚

B.罚款

C.民事责任

D.刑事责任

7.7.税务机关在税收征收管理中，下列哪项不属于税收保全措施？()

A.查封财产

B.质押财产

C.冻结存款

D.查验账簿

8.8.税务机关在税收征收管理中，下列哪项不属于税收强制执行措施？()

A.扣缴税款

B.查封财产

C.强制划拨存款

D.罚款

9.9.下列关于税收保全的说法，正确的是？()

A.税收保全适用于所有纳税人

B.税收保全仅适用于未申报的纳税人

C.税收保全适用于逾期申报的纳税人

D.税收保全适用于未足额缴纳税款的纳税人

10.10.下列关于税收强制执行的说法，正确的是？()

A.税收强制执行适用于所有纳税人

B.税收强制执行仅适用于未申报的纳税人

C.税收强制执行适用于逾期申报的纳税人

D.税收强制执行适用于未足额缴纳税款的纳税人

二、多选题(共5题)

11.1.税务登记的主要内容包括哪些？()

A.纳税人名称

B.纳税人住所

C.纳税人法定代表人

D.纳税人财务负责人

E.纳税人经营范围

12.2.纳税人有哪些权利可以依法行使？()

A.依法申请行政复议

B.依法提起行政诉讼

C.依法要求税务机关保密

D.依法申请延期申报

E.依法要求税务机关退还多缴税款

13.3.税务机关在税收征收管理中，可以采取哪些措施保障税收权益？()

A.税收保全

B.税收强制执行

C.税收稽查

D.税收处罚

E.税收咨询

14.4.税务代理的业务范围包括哪些？()

A.纳税申报代理

B.税收筹划咨询

C.税收审计服务

D.税收争议解决

E.税务登记代理

15.5.纳税人有哪些情形会被税务机关认定为非正常户？()

A.连续3个月未申报纳税

B.连续6个月未申报纳税

C.未按期缴纳税款

D.未按期报送税务资料

E.纳税人地址发生变化未申报

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送有关纳税资料。

17.税务机关在调查税收违法案件时，经县以上税务局（分局）局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。

18.税务机关在税收征收管理中，对从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况依法进行税务检查时，可以责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料。

19.纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款的，税务机关可责令限期缴纳，并从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

20.税务代理人在执业活动中，与被代理人发生利益冲突的，应当先行告知被代理人，明确表示自己不能履行代理义务，由被代理人另行委托代理人。

四、判断题(共5题)

21.税务登记是纳税人依法成立的必要条件。()

A.正确B.错误

22.税务机关在进行税务检查时，可以随意进入纳税人的经营场所。()

A.正确B.错误

23.纳税人可以自行决定是否委托税务代理人进行税务事项代理。()

A.正确B.错误

24.税务机关在征收税款时，可以不按照法定程序进