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2025天津国考税务局《申论》热点：“减税降费”政策深度解读

一、归纳概括题（共2题，每题15分，共30分）

题目1（15分）：

某市税务局在推进“减税降费”政策落实过程中，收集到部分企业的反馈意见。请根据以下材料，概括企业反映的主要问题及政策实施中的难点，要求分条作答，条理清晰，不超过300字。

材料：

1.某制造企业负责人表示：“增值税留抵退税周期过长，每月需提交大量材料，财务人员疲于应付，但退税金额占比仍不高。”

2.一家初创科技公司反映：“研发费用加计扣除政策申请流程复杂，需要提供多部门证明，且部分扣除项目界定模糊。”

3.部分小微企业主抱怨：“社保缴费基数逐年上调，虽有一定减免，但实际负担仍较重，尤其是一些季节性用工企业。”

4.税务局内部调研显示：部分基层税务人员对最新政策解读不够细致，导致企业咨询时答复不一致；数字化系统仍需优化，部分企业因系统操作不熟练延误申报。

题目2（15分）：

请根据以下材料，归纳天津市在“减税降费”政策宣传方面存在的不足，并提出改进建议，要求不超过400字。

材料：

1.某行业协会调查问卷显示：超过60%的企业对“留抵退税新政”知晓度不足，主要原因是宣传渠道单一，多依赖税务系统内部通知。

2.多地企业反馈：政策解读材料多为文件汇编，缺乏案例分析和操作指南，难以解决实际疑问。

3.税务局官网政策专栏更新不及时，部分企业反映最新优惠事项滞后于文件发布。

4.基层税务干部反映：由于培训资源有限，对新兴行业（如新能源、生物医药）的税收优惠政策掌握不足，导致宣传时“知其然不知其所以然”。

二、综合分析题（共1题，25分）

题目（25分）：

近年来，天津市税务局推出“一窗通办”“非接触式办税”等举措，优化“减税降费”服务体验。但部分企业仍反映“政策门槛高”“享受难”。请结合材料，分析制约政策效能释放的深层原因，并提出破解思路，要求逻辑严谨，论据充分，不超过500字。

材料：

1.天津市税务局数据显示：2024年“非接触式”办税占比达85%，但制造业等传统行业企业使用率仅为60%，主要因系统操作不熟悉。

2.某税务专家指出：“部分政策设计未充分考虑中小微企业财务能力弱的特点，例如留抵退税需提供大量财务报表，反而增加了企业负担。”

3.材料显示：天津市虽建立“减税降费”服务平台，但企业反馈“政策匹配推荐精准度不足”，多需自行筛选，且投诉渠道响应慢。

4.税务局内部文件强调：基层干部流动性大，新政策培训周期长，导致政策落实“上热下冷”。

三、提出对策题（共1题，20分）

题目（20分）：

当前，天津市“减税降费”政策在部分行业（如服务业、外贸企业）渗透不足，政策红利尚未充分释放。请结合材料，提出3条切实可行的改进措施，要求针对性强、操作性强，不超过300字。

材料：

1.某外贸企业负责人表示：“关税退税率调整后，因单证要求严格，实际退税周期延长至3个月，影响现金流。”

2.服务业企业反映：“文化、旅游等领域享受增值税即征即退政策门槛高，多数中小机构难以达标。”

3.税务局调研发现：部分企业对“组合式税费支持政策”理解片面，仅关注短期减税，忽视长期发展性政策（如税收优惠与研发投入挂钩）。

4.基层税务干部建议：可借鉴外地经验，建立“政策直通车”机制，由专人负责重点行业帮扶。

四、应用文写作题（共1题，25分）

题目（25分）：

假如你是天津市某区税务局工作人员，请撰写一份面向辖区内小微企业的“减税降费”政策宣讲会方案，要求内容详实，突出重点，格式规范，不超过600字。

五、文章论述题（共1题，30分）

题目（30分）：

“减税降费”政策是国家宏观调控的重要工具，但政策落地效果受多因素影响。请结合天津经济社会发展实际，论述如何通过“精准化”服务提升政策效能，要求观点鲜明、论据翔实，不超过800字。

答案及解析

一、归纳概括题

题目1（15分）答案：

1.退税周期长：制造业企业反映留抵退税需提交多材料，周期超月，实际退税占比低。

2.政策申请复杂：初创科技企业指出研发费用加计扣除需多部门证明，部分项目界定模糊。

3.社保负担重：小微企业主抱怨社保基数上调，减免力度不足，季节性用工企业压力更大。

4.基层落实难：税务人员政策解读不细致，数字化系统优化不足，企业操作不熟练延误申报。

解析：

问题归纳需紧扣企业反馈，分点列举，避免主观臆断。如“退税占比低”直接来自材料，无需补充“企业不满”等额外表述。难点需区分“企业感受”与“系统问题”，如第4点分述人员与系统双重原因。

题目2（15分）答案：

不足：

1.宣传渠道单一：多依赖税务系统内部通知，企业知晓率低（60%企业不知“留抵退税新政”）。

2.解读材料晦涩：文件汇编多，缺乏