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贵州内审师《内部审计基础》：建立评估风险的框架试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.建立评估风险的框架时，以下哪项不是内部审计师应考虑的因素？()

A.风险发生的可能性和影响程度

B.组织的战略目标

C.内部审计部门的预算

D.相关法律法规要求

2.在风险评估过程中，下列哪种方法不适用于确定风险敞口？()

A.问卷调查

B.专家访谈

C.标准化评分模型

D.逻辑回归分析

3.在内部审计过程中，风险矩阵用于什么目的？()

A.确定审计范围

B.评估风险敞口

C.检查内部控制的有效性

D.生成审计报告

4.以下哪项不是风险识别过程中的关键步骤？()

A.收集信息

B.分析信息

C.制定审计计划

D.实施审计程序

5.内部审计师在评估风险时，应当如何处理不确定性因素？()

A.忽略不确定性因素

B.保守估计风险的可能性和影响

C.仅考虑最可能发生的情况

D.使用情景分析来评估不确定性

6.内部审计师在评估风险时，应如何处理风险之间的相互作用？()

A.忽略风险之间的相互作用

B.将风险叠加计算总风险

C.考虑风险之间的相互作用并调整风险评估

D.仅关注单一风险的影响

7.在风险评估框架中，以下哪项不是内部审计师应考虑的潜在风险类型？()

A.机会风险

B.信用风险

C.操作风险

D.环境风险

8.内部审计师在评估风险时，应如何处理与风险相关的控制措施？()

A.忽略控制措施的存在

B.认为控制措施可以完全消除风险

C.评估控制措施的有效性并调整风险评估

D.仅关注控制措施的成本效益

9.以下哪项不是建立风险评估框架时需要遵循的原则？()

A.全面性

B.可操作性

C.客观性

D.保密性

10.内部审计师在评估风险时，应如何处理风险和控制的动态变化？()

A.忽略变化，使用固定的风险评估方法

B.定期审查和更新风险评估框架

C.仅在年度审计时考虑风险变化

D.仅关注当前的风险状况

二、多选题(共5题)

11.在建立评估风险的框架时，内部审计师需要考虑以下哪些因素？()

A.组织的战略目标

B.内部控制的有效性

C.法律法规的要求

D.内部审计资源的限制

E.外部风险因素

12.以下哪些方法是内部审计师在风险评估过程中常用的？()

A.风险矩阵

B.专家访谈

C.问卷调查

D.案例研究

E.财务分析

13.以下哪些是内部审计师在评估风险时应考虑的风险类型？()

A.信用风险

B.操作风险

C.竞争风险

D.法规遵从风险

E.技术风险

14.以下哪些是内部审计师在评估风险时需要遵循的原则？()

A.全面性

B.客观性

C.及时性

D.可靠性

E.独立性

15.以下哪些是内部审计师在实施风险评估时可能使用的工具和技术？()

A.风险矩阵

B.标准化评分模型

C.财务比率分析

D.问卷调查

E.案例研究

三、填空题(共5题)

16.在建立评估风险的框架时，内部审计师首先需要明确组织的________，以便确定审计重点。

17.风险评估过程中，内部审计师通常会使用________来量化风险的可能性和影响。

18.在内部审计过程中，风险评估的目的是为了确定________，从而有针对性地开展审计工作。

19.内部审计师在评估风险时，应考虑的风险因素包括________，以全面评估风险。

20.建立评估风险的框架时，内部审计师应遵循________原则，确保风险评估的客观性和准确性。

四、判断题(共5题)

21.建立评估风险的框架时，内部审计师不需要考虑组织的战略目标。()

A.正确B.错误

22.风险评估框架一旦建立，就无需更新，因为它应该是永恒不变的。()

A.正确B.错误

23.内部审计师在评估风险时，可以完全忽略控制措施的存在。()

A.正确B.错误

24.风险评估是内部审计过程中的一个独立步骤，不需要与其他审计程序相结合。()

A.正确B.错误

25.内部审计师在评估风险时，应仅关注最可能发生的高风险事件。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述建立评估风险框架的目的。

27.在建立评估风险框架时，内部审计师应如何考虑组织的外部环境？

28.如何确