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企业执行董事权责分配方案

一、方案背景与意义

在现代企业治理结构中，执行董事作为连接股东意志与公司日常经营管理的核心枢纽，其权责的科学界定与合理分配，直接关系到企业决策效率、运营质量及长远发展。明确执行董事的权责边界，不仅是完善公司治理机制、提升治理水平的内在要求，也是保障股东权益、维护公司及利益相关者合法利益的重要基础。本方案旨在结合企业实际与相关法规精神，对执行董事的核心权责进行系统梳理与清晰划分，以期为企业稳健运营与高效决策提供坚实保障。

二、基本原则

1.权责对等原则：执行董事拥有的权力与其承担的责任相匹配，确保有权必有责，有责受监督。

2.股东利益最大化原则：执行董事的各项权责行使应以维护和促进公司及全体股东的整体利益为根本出发点。

3.效率与制衡兼顾原则：在保障执行董事高效决策与执行的同时，建立必要的监督与制衡机制，防范权力滥用。

4.合规性原则：严格遵守《公司法》等相关法律法规及公司章程的规定，确保权责分配的合法性与合规性。

5.清晰明确原则：对执行董事的各项权责进行具体、明确的界定，避免模糊不清或交叉重叠，确保执行过程中的可操作性。

三、核心权责界定

（一）核心权力

1.战略决策参与权与执行权：

*参与制定和审议公司的发展战略、中长期发展规划、年度经营计划及投资方案，并在董事会决策后，负责组织实施。

*参与审议和决定公司内部管理机构的设置方案。

*参与审议和批准公司的重大经营管理事项，具体范围由公司章程或董事会决议进一步明确（如：重大合同签订、重大资产处置等需界定标准的事项，应在公司内部细则中明确）。

2.经营管理主导权：

*主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议。

*组织拟订公司的基本管理制度、具体规章，并监督其执行。

*提请董事会聘任或解聘公司高级管理人员（如总经理、副总经理、财务负责人等，具体职位视公司架构而定），并对其工作进行日常管理与考核。

*在董事会授权范围内，决定公司的日常经营管理事项，包括但不限于调配公司内部资源、审批日常经营开支等。

3.内部管理协调权：

*协调公司各部门之间的工作，确保公司运营的顺畅与高效。

*代表公司或授权其他高级管理人员代表公司处理对外日常经营业务。

*负责公司企业文化建设，提升团队凝聚力与核心竞争力。

4.信息报告与披露相关权：

*定期或不定期向董事会、股东会（或股东大会）报告公司经营状况、财务状况、重大合同履行情况及其他重要事项。

*确保公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性（如涉及上市公司或有信息披露义务的公司）。

（二）主要责任

1.忠实勤勉责任：

*以公司和全体股东的最大利益为行事准则，恪尽职守，勤勉尽责，不得利用职权为自己或他人谋取不正当利益。

*不得泄露公司商业秘密（除非法律规定或经董事会同意）。

*未经股东会（或股东大会）或董事会同意，不得与公司订立合同或进行交易（符合公司章程规定的除外）。

2.战略执行与经营成果责任：

*对董事会决议的执行结果负责，确保公司年度经营目标、战略规划的有效达成。

*对公司日常经营管理的效率和效果负责，努力提升公司盈利能力和市场竞争力。

3.合规经营与风险管理责任：

*确保公司的经营活动符合国家法律法规、行业规范及公司章程的规定。

*建立健全公司内部控制体系，有效识别、评估和控制经营风险、财务风险等各类风险。

*对公司发生的重大违法违规行为或重大经营风险承担相应管理责任。

4.财务与资产安全责任：

*监督公司财务管理制度的执行，确保公司财务报告的真实性和公允性。

*维护公司资产的安全与完整，防止国有资产（如适用）或公司资产流失。

5.信息报告真实准确责任：

*对向董事会、股东会（或股东大会）及其他监管机构报送的信息的真实性、准确性和完整性承担责任。

四、履职保障与监督机制

1.履职保障：

*公司应为执行董事提供必要的工作条件、信息支持和资源保障，确保其能够正常履行职责。

*执行董事有权列席与其职责相关的各层级会议，并获取相关文件资料。

*在符合公司章程规定的前提下，为执行董事提供合理的薪酬福利待遇及履职风险保障（如责任保险）。

2.监督机制：

*董事会监督：董事会定期评估执行董事的履职情况和经营业绩。

*监事会（或监事）监督：监事会（或监事）对执行董事的履职行为、是否勤勉尽责进行监督，对发现的问题有权提出质询和建议。

*股东监督：股东通过股东会（或股东大会）行使权利，对执行董事的任免及重大履职行为进行监督。

*内部审计监督：公司内部审计部门应定期对执行董事负责的经营管理活动