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江苏省税务系统-纳税服务考试模拟训练(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业发生下列哪项业务时，需要缴纳营业税？()

A.销售自产货物

B.出租房产

C.出口货物

D.提供咨询服务

3.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政机关

D.社会团体

4.以下哪项不属于增值税专用发票的联次？()

A.发票联

B.折扣联

C.专用发票联

D.记账联

5.增值税的税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

6.以下哪项不属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.遗产所得

7.以下哪项不属于增值税的纳税义务发生时间？()

A.销售货物或提供加工、修理修配劳务的当天

B.收到预收款的当天

C.取得索取销售款项凭据的当天

D.发票开具的当天

8.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税收入

B.应税所得

C.应税财产

D.应税行为

9.以下哪项不属于营业税的免税项目？()

A.教育机构提供的教育服务

B.医疗机构提供的医疗服务

C.农业生产者销售自产农产品

D.金融机构的贷款业务

10.以下哪项不属于增值税的简易计税方法？()

A.税率计税方法

B.应税销售额扣除计税方法

C.比例计税方法

D.估算计税方法

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的纳税人可能包括以下哪些类型？()

A.国有企业

B.外资企业

C.个人独资企业

D.个体工商户

E.行政机关

13.以下哪些属于增值税专用发票的联次？()

A.发票联

B.折扣联

C.专用发票联

D.记账联

E.附件联

14.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.资本利得所得

E.股息、红利所得

15.以下哪些属于营业税的免税项目？()

A.教育机构提供的教育服务

B.医疗机构提供的医疗服务

C.农业生产者销售自产农产品

D.金融机构的贷款业务

E.公益性捐赠

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过______万元。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至______止。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率，其中工资、薪金所得适用______税率。

19.增值税专用发票的基本联次至少包括______联，各联次的作用分别为：发票联、专用发票联和记账联。

20.营业税的征收范围包括提供应税劳务、转让无形资产和______，营业税的税率一般为______。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的简易计税方法可以自行选择适用。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人可以在年度终了后选择采用会计年度或者日历年作为纳税年度。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票的联次可以由纳税人根据实际情况自行确定。()

A.正确B.错误

25.营业税的免税项目包括教育机构提供的教育服务、医疗机构提供的医疗服务和农业生产者销售自产农产品。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税专用发票的作用及其在税收征管中的作用。

27.企业享受出口退税需要满足哪些条件？

28.个人所得税的征收管理中，税务机关可以采取哪些措施来加强对纳税人的税收征管？

29.营业税的税率是如何确定的？

30.在企业所得税的申报过程中，如果企业发生税务争议，应该采取什么措施解决？

江苏省税务系统-纳税服务考试模拟训练(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供