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2025国考武汉市税务管理岗位申论必刷题及答案
一、归纳概括题（共3题，每题20分）
1.题目（20分）：
武汉市某区税务部门在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的痛点难点问题。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并分条列出改进建议。（要求：条理清晰，不超过400字）
材料：
A纳税人：“每次办税都要跑好几次，排队时间长，窗口业务不熟练。”
B企业财务：“电子税务局操作复杂，部分功能不适用中小企业。”
C个体工商户：“发票开具流程繁琐，税务政策宣传不到位。”
D纳税人：“税务部门服务态度一般，缺乏主动指导。”
E企业：“税务稽查过于频繁，合规企业压力过大。”
F个体户：“社保缴费标准不透明，缴费流程不清晰。”
答案：
主要问题：
1.办税流程繁琐，排队时间长，窗口业务不熟练；
2.电子税务局操作复杂，中小企业适用性差；
3.发票开具流程繁琐，税务政策宣传不足；
4.服务态度一般，缺乏主动指导；
5.税务稽查过于频繁，合规企业负担重；
6.社保缴费标准不透明，缴费流程不清晰。
改进建议：
1.优化办税流程，推广“一窗通办”，加强窗口业务培训；
2.简化电子税务局操作，增设中小企业专属功能；
3.加大税务政策宣传，通过线上平台提供政策解读；
4.提升服务态度，建立主动指导机制；
5.调整税务稽查频率，优化稽查方式；
6.透明社保缴费标准，简化缴费流程。
2.题目（20分）：
武汉市税务局在开展“优化营商环境”专项调研时，收集到部分企业关于税收征管方面的意见建议。请根据以下材料，概括企业反映的主要问题，并提出针对性建议。（要求：逻辑清晰，不超过400字）
材料：
G企业：“税收优惠政策申请流程复杂，材料要求过高。”
H外贸企业：“跨境电商税收政策不明确，申报难度大。”
I初创企业：“税务注销流程漫长，手续繁琐。”
J制造业企业：“研发费用加计扣除政策宣传不足，申报率低。”
K服务业企业：“增值税留抵退税周期长，资金周转困难。”
L个体工商户：“税务信用评价体系不完善，影响贷款申请。”
答案：
主要问题：
1.税收优惠政策申请流程复杂，材料要求高；
2.跨境电商税收政策不明确，申报难度大；
3.税务注销流程漫长，手续繁琐；
4.研发费用加计扣除政策宣传不足，申报率低；
5.增值税留抵退税周期长，资金周转困难；
6.税务信用评价体系不完善，影响贷款申请。
针对性建议：
1.简化税收优惠政策申请流程，减少材料要求；
2.明确跨境电商税收政策，提供申报指南；
3.优化税务注销流程，推行线上办理；
4.加强研发费用加计扣除政策宣传，提升申报率；
5.加快增值税留抵退税速度，缓解企业资金压力；
6.完善税务信用评价体系，提高企业融资效率。
3.题目（20分）：
武汉市某税务稽查部门在处理企业税务案件时，发现部分企业存在财务不规范问题。请根据以下材料，归纳企业财务不规范的主要表现，并提出监管建议。（要求：分条作答，不超过400字）
材料：
M企业：“账目混乱，虚开发票用于抵扣进项税。”
N公司：“隐匿收入，逃避企业所得税。”
O个体工商户：“账外经营，不申报个人所得税。”
P商贸企业：“虚增成本，减少应纳税额。”
Q服务业企业：“利用关联交易转移利润，避税。”
R制造企业：“固定资产折旧计提不合理，偷税漏税。”
答案：
企业财务不规范的主要表现：
1.虚开发票用于抵扣进项税；
2.隐匿收入，逃避企业所得税；
3.账外经营，不申报个人所得税；
4.虚增成本，减少应纳税额；
5.利用关联交易转移利润；
6.固定资产折旧计提不合理。
监管建议：
1.加强税务稽查力度，提高企业合规成本；
2.推广电子发票，防止虚开发票行为；
3.严格执行关联交易定价规则；
4.加大财务造假处罚力度，提高违法成本；
5.加强企业财务人员培训，提升合规意识。
二、综合分析题（共2题，每题30分）
1.题目（30分）：
武汉市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，面临技术、人才、管理等多重挑战。请结合以下材料，分析“智慧税务”建设面临的主要问题，并提出对策建议。（要求：分析深入，建议可行，不超过500字）
材料：
武汉市税务局某负责人表示：“‘智慧税务’建设需要大量技术人才，但本地人才储备不足。”
某税务技术专家指出：“现有信息系统集成度低，数据共享困难。”
部分企业反映：“‘智慧税务’系统操作复杂，中小企业难以适应。”
武汉市税务局数据部门反馈：“税务数据安全存在隐患，防护措施不完善。”
某税务研究机构提出：“‘智慧税务’建设缺乏长期规划，短期效益明显。”
答案：
主要问题：
1.技术人才短缺，本地人才储备不足；
2.现有信息系
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