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泾川县中级经济师《财政税收专业知识与实务》临考冲刺试题完整版

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.我国增值税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.外商投资企业

C.小型微利企业

D.以上都是

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

3.消费税的税率通常是根据什么来确定的？()

A.税法规定

B.商品价格

C.消费者收入

D.生产成本

4.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应纳税成本

D.应纳税利润

6.下列哪项不属于财政收入的构成部分？()

A.税收收入

B.非税收入

C.债务收入

D.国有资本经营收入

7.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

8.下列哪项不属于税收的职能？()

A.调节职能

B.监督职能

C.管理职能

D.配置资源职能

9.个人所得税的税率是如何设定的？()

A.固定税率

B.比例税率

C.超额累进税率

D.比例累进税率

10.下列哪项不属于财政支出？()

A.行政管理支出

B.社会保障支出

C.基础设施支出

D.非税收入

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于财政政策工具？()

A.财政支出

B.税收政策

C.货币政策

D.财政补贴

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应纳税成本

D.应纳税利润

13.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

14.以下哪些属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.税收优惠

15.以下哪些属于财政支出的分类？()

A.行政管理支出

B.社会保障支出

C.基础设施支出

D.资本性支出

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人是按照企业的组织形式和规模划分的，包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等。

17.增值税的税率分为三档，分别是基本税率、低税率和零税率，其中基本税率通常为13%。

18.消费税的征收方式主要是从量计征和从价计征，其中从量计征是指按照商品的计量单位来征税。

19.个人所得税的税率采用超额累进税率，税率随着应纳税所得额的增加而递增。

20.财政支出按照功能分类，可以分为经济建设支出、社会保障支出、一般公共服务支出等。

四、判断题(共5题)

21.增值税是一种以商品和劳务的增值额为征税对象的税种。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限是按月缴纳，年度终了后5个月内汇算清缴。()

A.正确B.错误

23.消费税的征收范围包括所有消费品的销售。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的税率是固定的，不随应纳税所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

25.财政支出按照经济性质分类，可以分为购买性支出和转移性支出。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明什么是增值税，以及它在税收制度中的重要性。

27.解释企业所得税的纳税义务人的认定标准及其在税收征管中的作用。

28.阐述消费税的作用及其对特定消费品征税的依据。

29.如何理解个人所得税在税收体系中的地位及其对个人收入分配的影响。

30.简述财政支出的分类方法及其对财政管理的影响。

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】我国增值税的纳税人包括个体工商户、外商投资企业、小型微利企业等，因此正确答案是D.

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限是每半年一次，因此正确答案是B.

3.【答案】A

【解析】消费税的税率通常是根据税法规定来确定的，因此正确答案是A.

4.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售无形资产等，但不包括销售不动产，因此正确答案是C.

5.【答