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2025国考深圳税务局面试情景模拟对话（纳税咨询、纠纷调解）题库
第一部分：纳税咨询（共5题，每题3分）
题目1（3分）：
情景：一位深圳市民手持营业执照前来咨询，询问如何申报季度个人所得税。市民表示自己刚成立公司，对申报流程不熟悉。
要求：模拟对话，耐心解答市民疑问，并告知关键注意事项。
参考答案：
（考生扮演税务人员）
“您好！欢迎来深圳税务局咨询。请问您是首次申报季度个人所得税吗？还是之前申报过但不太清楚流程？”
市民：“是的，我是第一次申报，不太明白具体步骤。”
（考生）：“别担心，我为您详细说明。季度个人所得税申报主要分为三步：
1.登录电子税务局：通过‘深圳税务’APP或官网，使用法人手机号或电子税务局账号登录。
2.填写申报表：进入‘税费申报及缴纳’模块，选择‘个人所得税（综合所得）’申报，填写收入、减除项（如专项附加扣除）等信息。
3.提交并缴款：核对无误后提交申报表，并通过银行转账或微信支付完成税款缴纳。”
（考生补充）：“需要注意的是，季度预缴的税额与年度汇算清缴可能存在差异，建议您保留好收入凭证，年终汇算时核对调整。您还有其他问题吗？”
解析：
-回答需覆盖申报渠道、操作流程、关键步骤及注意事项。
-结合深圳电子税务局特点，体现专业性。
-突出服务态度，避免生硬说教。
题目2（3分）：
情景：一位跨境电商卖家咨询，其深圳公司通过“跨境电商综合服务平台”申报跨境电商税收优惠，但申报时遇到退税流程不明确的问题。
要求：解释退税政策及操作流程，并提醒卖家注意事项。
参考答案：
（考生）：“您好！深圳跨境电商税收优惠主要针对符合条件的跨境电商企业，通过‘深圳跨境电商综合服务平台’申报后，可享受增值税、企业所得税等税收减免。退税流程一般分为三步：
1.提交退税申请：在平台填写退税申请，附上完税证明、交易记录等材料。
2.审核确认：税务局会对材料进行审核，通常5个工作日内反馈结果。
3.退税到账：审核通过后，税款将退至企业对公账户。”
（考生提醒）：“请注意，退税需符合以下条件：
-单笔交易金额不超过2000元（含）可免征增值税；
-企业需通过跨境电商平台备案，并使用符合规定的支付工具。
若您对材料准备有疑问，我可以提供模板供参考。”
解析：
-政策需结合深圳跨境电商政策（如“1130”政策），体现时效性。
-强调材料完整性，避免后续反复提交。
题目3（3分）：
情景：一位个体工商户咨询，其深圳公司因疫情导致经营困难，想申请“六税两费”减免政策，但不确定申请条件。
要求：解答减免政策及申请流程，并告知所需材料。
参考答案：
（考生）：“您好！深圳目前对符合条件的个体工商户实施‘六税两费’减免（增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税），具体条件包括：
1.纳税人为个体工商户；
2.2021年1月1日至2022年12月31日期间，按月申报的纳税人月销售额不超过10万元（含），按季申报的不超过30万元（含）；
3.申请减免期限为2023年1月1日至2024年12月31日。”
（考生补充）：“申请流程：登录电子税务局填写减免申请表，附上营业执照、经营收入证明等材料。我建议您提前准备《个人所得税经营所得纳税申报表（A类）》，以便核对减免金额。”
解析：
-政策需明确时间范围和销售额标准，避免误解。
-提供实操材料清单，体现服务细节。
题目4（3分）：
情景：一位深圳科技公司咨询，其公司因研发投入较大，想申请研发费用加计扣除政策，但不确定具体操作。
要求：解释政策要点及申报要求，并提醒注意事项。
参考答案：
（考生）：“您好！深圳对符合条件的科技企业实施研发费用加计扣除政策，即企业实际发生的研发费用可按175%计入应纳税所得额。申请要点如下：
1.研发项目备案：需在科技部门备案，确保项目符合国家《研发活动范围规定》；
2.费用归集：研发费用需单独核算，包括人员人工、直接投入、折旧摊销等8项内容；
3.申报操作：在电子税务局填写《研发费用加计扣除优惠申报表》，附上项目备案证明、费用明细账等材料。”
（考生提醒）：“注意，材料需真实完整，否则可能被要求补充或补税。建议您联系专业会计核对费用归集，确保合规。”
解析：
-政策需结合深圳科技创新政策，突出地域特点。
-强调合规性，避免企业盲目操作。
题目5（3分）：
情景：一位深圳餐饮店老板咨询，其公司想申请社保费缓缴政策，但不确定申请时限。
要求：解答缓缴政策及申请流程，并告知政策截止时间。
参考答案：
（考生）：“您好！深圳对受疫情影响较大的餐饮、旅游等服务行业，可申请社保费缓缴政策。申请条件及流程如下：
1.申
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