全面风险清单-预算管理风险（2023年11月-编制）.docx

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全面风险清单——预算管理风险(2023年11月)

序号

控制目标

一级流程

二级流程

风险描述

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预算管理总体目标：促进单位实现发展战略，实现预算管理目标，强化预算约束，发挥全面预算管理作用，保障经济活动健康发展。

1)预算管理合规目标：通过实施全面预算管理，使公司满足《公司内部控制应用指引第15号--全面预算》中所规定的合规要求；

2)预算管理财务报告目标：如实编制预算并进行有效审批，避免因差错、舞弊、欺诈而导致损失；在预算执行中，及时查明并解决出现的问题，定期报告全面预算的执行情况，避免造成预算体系失去权威性：进行正确、科学、及时的预算分析，避免削弱预算执行控制的效果，导致预算