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2025国考温州市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

温州市近年来在税务管理领域推行“智慧税务”建设，取得了一定成效，但也面临数据共享不畅、基层人员能力不足等问题。请根据给定材料，概括温州市税务管理中“智慧税务”建设的主要做法及存在的问题，每部分不少于3点。

答案：

主要做法：

（1）平台建设。依托“浙里办”等平台，整合税务数据资源，实现线上申报、缴税、查询等功能，提升纳税人服务体验。

（2）数据共享。推动税务与公安、市场监管等部门数据对接，建立涉税信息共享机制，强化风险防控。

（3）智能服务。运用大数据分析纳税人行为，推送个性化政策解读，优化税收营商环境。

存在的问题：

（1）数据壁垒。部分部门间数据共享不畅，存在“信息孤岛”现象，影响政策协同落实。

（2）技术短板。基层税务人员信息化操作能力不足，系统使用效率不高，需加强培训。

（3）隐私安全。数据采集与使用缺乏明确规范，纳税人信息保护意识有待提升。

解析：

本题考查归纳概括能力，需结合材料中“智慧税务”建设的具体措施及问题，分条作答。做法需从平台、数据、服务等方面提炼，问题需从技术、管理、安全等角度归纳，确保条理清晰、内容全面。

2.题目（15分）：

近年来，温州市税务部门在优化税收营商环境方面推出多项举措，但部分中小企业仍反映办税流程复杂、政策知晓度低。请根据给定材料，概括温州市税务部门优化税收营商环境的主要措施及中小企业反映的突出问题，每部分不少于4点。

答案：

主要措施：

（1）简化流程。推行“一窗通办”“最多跑一次”改革，减少纸质材料提交，提升办税效率。

（2）政策宣传。通过税务公众号、线下宣讲等渠道，推送减税降费政策，提高企业知晓率。

（3）信用监管。对守信企业实施“绿色通道”，降低抽查频率，减轻合规负担。

（4）帮扶机制。设立专班服务中小企业，提供个性化税负筹划建议，解决实际问题。

突出问题：

（1）流程不透明。部分企业反映线上系统操作复杂，线下窗口指引不足，影响办税体验。

（2）政策匹配难。中小企业对税收优惠政策理解偏差，因缺乏专业指导导致错享漏享。

（3）监管压力。税务稽查频次高，部分企业因合规成本增加，产生“怕税”心理。

（4）服务不均衡。县域企业享受资源较少，城乡税务服务差距明显。

解析：

本题需区分措施与问题，措施部分侧重政策创新，问题部分需结合中小企业实际困境，避免泛泛而谈。答案需紧扣材料，突出温州特色，如“一窗通办”“信用监管”等本土做法。

3.题目（15分）：

温州市税务部门在推进“便民办税”过程中，发现部分农村地区纳税人因交通不便、文化水平低等因素，办税存在困难。请根据给定材料，概括“便民办税”的典型做法及农村纳税人反映的主要困难，每部分不少于3点。

答案：

典型做法：

（1）移动办税。推广“浙税通”APP，实现手机端申报、缴税、发票管理等，方便偏远地区纳税人。

（2）巡回服务。组织税务人员定期下乡，设立临时办税点，解决农村群体办税难题。

（3）简易服务。针对老年人、残疾人等群体，提供代填表、上门辅导等“兜底”服务。

主要困难：

（1）数字鸿沟。农村纳税人智能手机使用率低，对线上系统操作依赖性强，需加强培训。

（2）交通不便。部分偏远地区距离办税点远，往返耗时耗力，影响办税积极性。

（3）政策盲区。农村企业对税收政策理解不足，因缺乏专业指导导致合规风险。

解析：

本题聚焦农村群体，做法需体现“移动化”“下沉化”特点，困难需结合农村实际，如交通、文化等制约因素。答案需避免城市视角，突出地域针对性。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

4.题目（20分）：

温州市税务部门在推进“绿色税收”改革中，发现部分企业因环保意识不足，存在偷排偷报行为。请根据给定材料，分析“绿色税收”对企业行为的影响机制及政策实施中的难点，并简述优化建议。

答案：

影响机制：

（1）经济激励。通过环保税减免、税收抵扣等政策，降低企业环保投入成本，引导企业主动减排。

（2）风险约束。对偷排企业实施高额罚款、税额加征，形成威慑效应，促使其合规经营。

（3）社会压力。环保税信息纳入信用体系，影响企业融资、招投标等，倒逼企业履行社会责任。

实施难点：

（1）取证困难。部分企业通过技术手段规避监管，环保税稽查依赖第三方检测，成本高、效率低。

（2）政策盲区。中小企业因缺乏环保专业知识，对税收优惠申请存在误区，影响政策效果。

（3）区域差异。温州部分产业集群污染严重，但环保税征收标准全国统一，难以精准施策。

优化建议：

（1）技术赋能。推广物联网监测设备，实现排污数据实时上传，降低取证成本。

（2）分类指导。针对中小企业推出“环保税简易申报”套餐，提供政策培训。

（3）协同