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三级审核制度实施细则与岗位职责

一、总则

（一）目的与依据

为进一步规范管理流程，提升工作质量与效率，明确各环节责任，确保各项工作成果的准确性、合规性与完整性，防范潜在风险，依据相关法律法规及本单位内部管理规定，特制定本细则。

（二）适用范围

本细则适用于本单位内各类需经过审核程序的工作成果，包括但不限于各类文稿、数据报告、项目方案、财务支出、合同协议等。具体适用对象及业务类型由各部门根据实际情况另行明确，并报管理部门备案。

（三）基本原则

1.客观公正原则：审核人员应基于事实与标准，独立、客观、公正地进行审核判断。

2.逐级负责原则：审核工作应严格按照初审、复审、终审的层级顺序进行，各级审核人员对其审核意见负责。

3.权责明确原则：清晰界定各级审核人员的职责、权限与审核重点，确保审核工作有序高效。

4.独立判断原则：各级审核人员应基于自身专业素养与职责要求进行独立判断，不受不当干预。

5.持续改进原则：本制度实施过程中，应定期评估其有效性与适用性，并根据实际情况进行优化调整。

二、审核组织与层级设置

（一）审核层级

本制度所指三级审核，具体分为：

1.第一级：初审：由该项工作的直接执行者或项目/业务的直接负责人（或其指定具备相应能力的人员）担任。

2.第二级：复审：由执行部门的负责人、业务骨干或相关职能部门的专业人员担任。

3.第三级：终审：由单位分管领导、指定高级管理人员或具备最终审批权限的负责人担任。

（二）组织保障

各部门应明确本部门内各项工作的三级审核责任人名单，并保持相对稳定。人员变动时，需及时更新并通知相关方。

三、审核内容与标准

（一）初审内容与标准

1.完整性：检查提交审核的材料是否齐全、要素是否完备，是否符合启动审核的基本条件。

2.规范性：检查材料格式、表述、签署等是否符合本单位相关规范要求。

3.准确性：对材料中的基础数据、事实陈述、逻辑关系等进行初步核查。

4.合规性：初步判断工作成果是否符合相关业务流程、内部规定及岗位要求。

5.可操作性/合理性（针对方案类）：初步评估方案的基本思路、步骤是否清晰，资源需求是否基本合理。

（二）复审内容与标准

1.专业性：从专业角度审核材料内容的深度、广度、技术路线或方法的正确性与适宜性。

2.合规性深化：重点审核是否符合国家法律法规、行业标准、以及单位重要规章制度的要求。

3.风险评估：对工作成果可能存在的风险点进行识别、分析与评估，并提出初步的风险应对建议。

4.协调性：审核工作成果与其他相关工作、部门或外部单位的衔接是否顺畅，有无冲突。

5.初审意见采纳情况：检查初审提出的问题是否已得到有效整改或合理解释。

（三）终审内容与标准

1.战略性与方向性：审核工作成果是否符合单位整体发展战略、年度目标及相关政策导向。

2.重大风险把控：对复审环节识别出的重大风险及应对措施进行最终评估与决策。

3.资源配置与效益：从单位全局角度审核资源投入的合理性、预期效益及投入产出比（如适用）。

4.最终决策：在综合考量各方面因素的基础上，对工作成果做出最终的批准、否决或返回修改的决定。

5.政策符合性：确保最终成果不与上级重要指示精神及单位核心利益相抵触。

四、审核流程与时效

（一）审核发起

工作成果完成后，由执行人员或项目负责人整理齐全相关材料，填写《审核申请表》（如有），附上必要说明，提交至初审人。

（二）初审

1.初审人在收到审核材料后，应在规定时限内完成初审。

2.初审通过：签署明确的审核意见，提交至复审人。

3.初审不通过：详细列出存在的问题及修改建议，退回给提交人进行修改。修改后，重新提交初审。

（三）复审

1.复审人在收到初审通过的材料后，应在规定时限内完成复审。

2.复审通过：签署明确的审核意见，提交至终审人。

3.复审不通过：详细列出存在的问题及修改建议，退回给初审人或直接退回提交人进行修改。修改后，按原流程重新提交审核。

（四）终审

1.终审人在收到复审通过的材料后，应在规定时限内完成终审。

2.终审批准：签署最终审批意见，审核流程结束。

3.终审不通过：明确指出核心问题或未予批准的理由，退回至相应环节进行处理。

（五）审核时效

各环节审核时限由各部门根据业务特点和工作复杂度自行设定，但应确保整体审核效率。对于紧急事项，可启动加急审核流程，但需履行相应的加急审批手续。

（六）审核记录

各级审核人员均需对审核意见进行书面记录（可电子形式），明确签署姓名、日期及审核结论。审核记录应妥善保存，以备查验。

五、岗位职责

（一）初审人职责

1.对提交审核材料的完整性、规范性、初步准确性和合规性负直接责任。

2.认真履行初审职责，严格把关