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重庆XXX学校
财务报账步骤及要求
财政部《行政机关内部控制规范（试行）》、《中小学校财务制度》分别于1月1日和1和1日起实施，为了规范学校财务制度，依据九龙坡区财政局和九龙坡区教委要求，制订《重庆XXX学校财务报账步骤及要求》，11月1日起实施。
一、报账时间
1．每七天二早晨8:30-12:00；每七天三早晨8:30-12:00。假如因实际工作情况需要调整报账时间，财务室将立即公告。
2．每个月月末最终一个工作日为结账日，不对外报账(如遇特殊情况，可直接和相关报账员联络)。
3．每十二个月年末报账日期：现金截止12月20日，银行帐截止12月23日。
二、项目报账说明
（一）差旅费报销步骤及要求
标准上出差返回后15个工作日内完清手续。
无借款报销人
无借款
报销人填好费用报销单、粘贴好原始凭证
出纳审核标准并签字
校长签字
会计审核票据真实性并签字
部门主管查对事情真实性并签字
出纳付款
2．
需借款
需借款
填写借款单
校长审批签字
财务人员审核
出纳付款并保留借款单
借款冲帐
出纳审核标准并签字
会计审核票据真实性并签字
部门主管查对事情真实性并签字
报销人填好费用报销单、粘贴好原始凭证
校长签字
出纳付款并归还借款单
（二）班费报销步骤及要求
标准上每学期第30天报销。
班主任
班主任填好费用报销单、粘贴好原始凭证
出纳查对金额并签字
会计审核票据真实性并签字
校长签字
部门主管查对事情真实性并签字
出纳付款
【备注】
1．德育处审核票据支出真实性，并收齐各班费用报销单后统一审票并报销。
2．原始凭证必需和班级开展各项活动相关。
【附件】
(1)原始凭证是学习文具类：
?原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素，应附上加盖开具单位印章购物清单；
②在商场及超市采购学习文具，需附上电脑小票；
(2)原始凭证是清洁用具类：在商场及超市采购清洁用具类，需附上电脑小票；
(3)原始凭证是图书类：原始凭证须列具体图书名称、数量、单价等相关要素，应附上相关要素并签字；
(4)原始凭证是班级部署类：附上加盖开具单位印章清单。
（三）教研组费用报销步骤及要求
标准上每学期第二个月报销。
教研组长
教研组长填好费用报销单、粘贴好原始凭证（报销人必需每人签字）
出纳审核标准并签字
会计审核票据真实性并签字
校长签字
部门主管查对事情真实性并签字
出纳付款
【备注】
1．分语文、数学、综合学科三个大教研组，由三个大教研组组长分别收齐全部小教研组费用报销单后统一审票。
2．原始凭证必需和教研组开展各项活动相关。
【附件】
(1)原始凭证是办公用具：
?原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素，应附上加盖开具单位印章购物清单；
②原始凭证是办公耗材，应附上领用耗材统计表；
③在商场及超市采购办公用具，需附上电脑小票。
(2)原始凭证是图书类：
原始凭证须列具体图书名称、数量、单价、金额等相关要素，应附上相关要素并签字。
（四）年级组费用报销步骤级要求
1．年级组费用
标准上每学期第三个月报销。
年级组长
年级组长填好费用报销单、粘贴好原始凭证（报销人必需每人签字）
出纳审核标准并签字
会计审核票据真实性并签字
校长签字
部门主管查对事情真实性并签字
出纳付款
【备注】
原始凭证必需和年级组开展各项活动相关
【附件】
(1)原始凭证是办公用具：
?原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素，应附上加盖开具单位印章购物清单；
②原始凭证是办公耗材，应附上领用耗材统计表；
③在商场及超市采购办公用具，需附上电脑小票。
(2)原始凭证是图书类：
原始凭证须列具体图书名称、数量、单价、金额等相关要素，应附上相关要素并签字。
2．每个月交通费
标准上每个月10日前报销上月交通费。
每位老师提供
每位老师提供当月重庆市内发票40元
年级组长填好费用报销单、粘贴好原始凭证（报销人必需每人签字）
出纳审核标准并签字
校长签字
会计审核票据真实性并签字
部门主管查对事情真实性并签字
出纳付款
（五）专题类费用报销步骤及要求
1．劳务费报销
经手人填好费用报销单、粘贴好原始凭证及附件
经手人填好费用报销单、粘贴好原始凭证及附件
出纳审核标准并签字
会计审核票据真实性并签字
校长签字
部门主管查对事情真实性并签字
出纳付款
【备注】
如聘用科研教授讲座单人单次劳务费超出800元需附上学校和个人签署劳务协议。
【附件】
(1)学校自制小报销单；
(2)活动方案；
(3)参会人员签到表；
(4)劳务协议。
2．会议费报销
经手人
经手人填好费用报销单、粘贴好原始凭证及附件
出纳审核标准并签字
会计审核票据真实性并签字
校长签字
部门主管查对事情真实性并签字
出纳付款
【附件】
(1)发票；
(2)活动方案；
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