2025国考兰州市税收征管岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考兰州市税收征管岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

兰州市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分企业关于税负负担、政策落实、征管效率等方面的反馈意见。请根据以下材料，归纳整理企业反映的主要问题，并提出至少三条改进建议。（材料略）

答案

主要问题：

（1）税负负担较重：部分小微企业反映增值税税率偏高，进项抵扣不足，导致税负压力增大。

（2）政策落实不均：部分企业反映税收优惠政策申请流程复杂，政策宣传不到位，导致享受比例低。

（3）征管效率不高：部分企业反映税务部门服务窗口排队时间长，线上办理系统操作繁琐，影响办事效率。

改进建议：

（1）优化税率结构：针对小微企业实施差异化税率政策，提高进项抵扣范围，减轻税负负担。

（2）简化政策流程：建立政策宣传平台，提供线上咨询和自助申请功能，提升政策知晓率和享受比例。

（3）提升征管效率：推广电子税务局，优化服务窗口配置，加强业务培训，缩短办事时间。

解析

本题考察归纳概括能力，需从材料中提炼企业反映的核心问题，并提出针对性建议。答案分条列要点，确保逻辑清晰、语言简洁。

2.题目

兰州市税务局开展“税惠民生”专项活动，收集到部分居民关于个人所得税专项附加扣除、社保缴费、税务纠纷调解等方面的意见。请概括居民反映的主要诉求，并分析其背后的社会原因。（材料略）

答案

主要诉求：

（1）个人所得税专项附加扣除范围扩大：居民希望增加子女教育、大病医疗等项目的扣除标准。

（2）社保缴费负担加重：部分灵活就业人员反映社保缴费比例过高，影响收入水平。

（3）税务纠纷调解机制不完善：居民希望税务部门提供更便捷的纠纷解决渠道，减少诉讼成本。

社会原因分析：

（1）居民收入水平提升，对税收优惠需求增加。

（2）社会保障体系仍需完善，灵活就业群体参保压力较大。

（3）税务纠纷处理流程复杂，居民维权意识增强。

解析

本题需概括居民诉求并分析原因，答案结合社会背景展开，体现政策敏感性。

3.题目

兰州市税务局开展“便民办税”调研，收集到部分纳税人关于税务服务、政策宣传、征管透明度等方面的反馈。请归纳整理纳税人反映的主要问题，并提出三条优化措施。（材料略）

答案

主要问题：

（1）税务服务不便捷：部分纳税人反映办税流程繁琐，线上线下服务衔接不畅。

（2）政策宣传不到位：部分纳税人对税收政策理解偏差，导致申报错误。

（3）征管透明度不足：部分纳税人反映税务执法标准不明确，影响信任度。

优化措施：

（1）整合办税服务：推广“一窗通办”，简化线上线下流程，提升服务效率。

（2）加强政策解读：通过新媒体平台开展政策宣讲，制作通俗易懂的宣传材料。

（3）增强征管透明：公开执法标准，建立投诉监督机制，提升纳税人满意度。

解析

本题考察问题归纳与对策提出能力，答案分点明确，措施具有可操作性。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

兰州市税务局在推进“绿色税收”改革中，面临部分企业对环保税政策认知不足、纳税意愿不强的问题。请结合材料，分析该问题产生的原因，并提出解决方案。（材料略）

答案

原因分析：

（1）环保税政策宣传不足：部分企业对环保税的征收范围、税率标准等缺乏了解。

（2）环保意识薄弱：部分企业片面追求经济效益，忽视环境保护责任。

（3）征管力度不够：税务部门对环保税的执法力度不足，导致部分企业存在侥幸心理。

解决方案：

（1）加强政策宣传：通过税务网站、企业培训等渠道普及环保税知识，提高企业认知度。

（2）强化环保教育：联合环保部门开展企业环保培训，提升企业社会责任意识。

（3）加大执法力度：明确环保税征收标准，严厉打击偷逃税行为，形成震慑效应。

解析

本题考察综合分析能力，答案从多角度剖析原因，并提出系统性解决方案。

2.题目

兰州市税务局在推进“数字税务”建设过程中，发现部分基层税务人员数字化能力不足，影响征管效率。请结合材料，分析该问题的影响，并提出改进策略。（材料略）

答案

影响分析：

（1）征管效率下降：基层人员数字化能力不足，导致系统操作缓慢，影响纳税人体验。

（2）政策落实偏差：数字化工具应用不充分，导致政策执行标准不一。

（3）征管风险增加：手工操作易出错，增加税务风险隐患。

改进策略：

（1）加强培训：开展数字化技能培训，提升基层人员系统操作能力。

（2）优化系统：简化数字平台操作流程，降低使用门槛。

（3）建立考核机制：将数字化能力纳入绩效考核，激励人员提升技能。

解析

本题考察影响分析与策略制定能力，答案逻辑清晰，措施具有针对性。

三、提出对策题（共1题，25分）

题目

兰州市税务局在推进“优化营商环境”工作中，发现部分中小企业因税收负担重、融资难等问题发展受阻。请结合材料，提出三条