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税务执法资格考试题与参考答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关应当自收到税务行政处罚决定书之日起多少日内向当事人送达？()

A.5日内

B.10日内

C.15日内

D.20日内

2.在税务行政处罚案件中，下列哪项不属于税务行政处罚的简易程序适用条件？()

A.当事人承认违法事实，愿意接受处罚的

B.罚款金额在1000元以下的

C.当事人主动消除或者减轻违法行为危害后果的

D.当事人属于首次违法的

3.税务行政处罚的听证程序，下列说法错误的是？()

A.当事人有权申请听证

B.税务机关应当在收到听证申请后3日内通知当事人举行听证

C.听证由税务机关指定的听证主持人主持

D.听证过程中，当事人有权进行陈述和申辩

4.下列哪项不属于税务行政处罚的听证程序要求？()

A.听证公开进行

B.听证主持人不得少于2人

C.听证过程中，当事人有权查阅案卷材料

D.听证主持人可以对当事人进行询问

5.税务行政处罚决定书的内容不包括以下哪项？()

A.当事人的姓名或者名称、地址

B.违法事实和证据

C.税务行政处罚的种类和依据

D.税务机关的印章

6.税务行政处罚的时效期限是多久？()

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

7.税务行政处罚决定书送达当事人后，当事人未在法定期限内提起行政复议或诉讼的，该决定书何时生效？()

A.送达之日起

B.当事人收到之日起

C.当事人签收之日起

D.税务机关作出之日起

8.税务行政处罚的听证程序中，听证笔录是否允许当事人查阅？()

A.允许

B.不允许

C.根据情况允许

D.由税务机关决定

二、多选题(共5题)

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在下列哪些情况下可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款

B.纳税人正在转移、隐匿财产

C.纳税人已发生纳税义务，未按照规定的期限申报纳税

D.纳税人存在逃避纳税义务的行为

10.税务行政处罚的听证程序中，以下哪些说法是正确的？()

A.当事人可以亲自参加听证或委托代理人参加

B.听证应当公开进行，但涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的除外

C.听证主持人应当是税务机关工作人员

D.听证过程中，当事人有权进行陈述和申辩

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，以下哪些属于税务机关的行政处罚权？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.没收非法财物

D.停业整顿

12.在税务行政处罚案件中，税务机关可以采取以下哪些强制措施？()

A.没收违法所得

B.罚款

C.没收非法财物

D.暂停营业

三、填空题(共5题)

13.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当自收到税务行政处罚决定书之日起____日内向当事人送达。

14.税务行政处罚听证程序中，听证主持人应当由____主持。

15.税务行政处罚的时效期限为____年，自违法行为发生之日起计算。

16.税务行政处罚决定书应当载明____，由税务机关负责人签名，加盖税务机关印章。

17.税务行政处罚听证过程中，当事人有权进行____和申辩。

四、判断题(共5题)

18.税务行政处罚的听证程序是强制性的，税务机关必须举行听证。()

A.正确B.错误

19.税务行政处罚的时效期限为5年。()

A.正确B.错误

20.税务行政处罚决定书送达当事人后，当事人未在法定期限内提起行政复议或诉讼的，该决定书自动生效。()

A.正确B.错误

21.税务行政处罚听证过程中，税务机关工作人员可以参与辩论。()

A.正确B.错误

22.税务行政处罚听证应当公开进行，但涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的除外。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

23.问：在税务行政处罚案件中，哪些情况可以适用简易程序？

24.问：税务行政处罚听证程序中，当事人有哪些权利？

25.问：税务行政处罚决定书应当包含哪些内容？

26.问：税务行政处罚听证笔录对税务行政处罚决定有何影响？

27.问：税务行政处罚时效是如何规定的？

税务执法资格考试题与参考答案

一、单选题(共10题)