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2026年建筑装饰公司财务信息系统安全管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务信息系统（包括财务核算系统、费用报销系统、资金管理系统、税务申报系统等，以下简称“财务系统”）的安全管理，防范系统漏洞、数据泄露、网络攻击等风险，保障财务数据真实、完整、保密，依据《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》《会计信息化工作规范》等法律法规，结合公司建筑装饰业务财务管控实际（如项目成本核算、资金收付、税务管理等数据处理需求），制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有使用、管理财务系统的部门及人员，包括财务部门全体员工、IT技术支持部门人员、授权访问财务系统的其他部门人员（如项目部门查询项目成本数据的人员）；涵盖财务系统的账号管理、访问控制、数据备份、安全监测、应急处置等全流程，所有涉及财务系统操作与维护的行为，均需遵守本制度。

第三条核心原则

财务系统安全管理遵循“最小权限、全程防护、权责明确、应急优先”原则。按岗位需求分配系统访问权限，杜绝权限冗余；从系统访问、数据传输到存储备份，建立全流程安全防护机制；明确各岗位人员的安全管理责任，避免管理漏洞；提前制定应急预案，确保系统故障或数据风险时可快速处置。

第二章系统访问与账号管理

第四条账号创建与权限分配

财务系统账号实行“一人一户”制，由财务部门统一申请，IT部门负责创建：

财务部门人员需填写《财务系统账号申请表》，注明姓名、岗位、所需操作权限（如凭证录入、报表生成、资金支付、数据查询），经财务部门负责人审批后提交IT部门；

其他部门需访问财务系统的人员（如项目负责人查询项目成本），需由所在部门提交《财务系统外部访问申请表》，注明访问用途、所需数据范围、访问期限，经财务部门负责人与IT部门负责人联合审批后，由IT部门创建临时账号；

权限分配遵循“最小必要”原则：如出纳仅分配资金收付相关权限，不得授予凭证审核或报表修改权限；项目负责人仅分配对应项目的成本数据查询权限，不得访问其他项目或公司整体财务数据。

第五条账号使用规范

账号密码需符合复杂度要求：长度不少于8位，包含大小写字母、数字及特殊符号（如“#”“@”），密码每3个月需强制更换，严禁使用与账号名称相同、生日、连续数字等易破解密码；

账号仅限本人使用，严禁转借他人或共用账号；离开工位时需及时锁定系统（按Ctrl+Alt+Del组合键锁定屏幕），防止他人非法操作；

首次登录账号后需立即修改初始密码，若忘记密码需通过正规流程重置（向IT部门提交《财务系统密码重置申请》，经审批后重置），严禁通过非官方渠道获取或修改密码；

人员离职或岗位调整时，财务部门需在1个工作日内提交《财务系统账号变更/注销申请》，IT部门需在24小时内调整权限或注销账号，确保账号及时停用。

第六条特殊访问管理

远程访问财务系统（如居家办公、异地出差）需通过公司专用VPN连接，严禁使用公共网络（如咖啡厅WiFi、无密码热点）直接访问；

外部审计或咨询机构需访问财务系统时，需签订《财务数据保密协议》，由财务部门指定专人陪同操作，使用临时账号并全程监督，访问结束后立即注销账号；

系统管理员账号（如IT部门负责系统维护的账号）需设置双重认证（如密码+动态验证码），仅限少数核心技术人员持有，账号操作需留存详细日志（包括操作时间、操作内容、操作人员）。

第三章数据安全防护

第七条数据输入与传输安全

财务人员录入数据时需核对原始凭证（如发票、报销单、银行回单），确保录入信息真实、准确，录入后需再次校验，避免因数据错误导致后续风险；

财务数据传输需通过加密通道：如公司内部局域网或专用VPN，严禁通过私人邮箱、微信、QQ等非官方渠道传输财务数据（如报表、银行流水）；

涉及敏感财务数据（如公司整体营收、利润、核心项目成本）的传输，需额外加密处理（如使用公司指定的加密软件压缩文件后传输），接收方需验证文件完整性（如核对文件大小、校验码）。

第八条数据存储与备份

财务系统数据实行“本地+异地”双重备份：IT部门需每日自动备份系统数据（本地服务器备份），每周进行异地备份（备份至公司指定的云服务器或异地存储设备），备份数据需加密存储；

备份数据需定期校验：IT部门每月需随机抽取1次备份数据进行恢复测试，确认备份数据完整、可正常使用，测试记录需归档保存；

财务纸质凭证扫描件、电子发票等附件，需与财务系统数据关联存储，存储格式需符合长期归档要求（如PDF格式），严禁存储在个人电脑或移动硬盘中。

第九条数据查询与导出管理

查询财务数据时需按权限范围操作，严禁越权查询无关数据；查询记录需由系统自动留存（包括查询人员、查询时间、查询内容），财