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建筑项目资金管理实施细则

一、总则

（一）目的与依据

为规范建筑项目资金运作，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，防范资金风险，依据国家相关法律法规、行业管理规范及公司财务管理制度，结合建筑项目特点，特制定本细则。

（二）适用范围

本细则适用于公司所有新建、扩建、改建等建筑工程项目的资金筹集、投放、使用、监控及核算等管理活动。项目各参与部门及相关人员均须遵守本细则。

（三）基本原则

1.量入为出、总额控制：以项目预算为基础，严格控制资金总规模，确保资金收支平衡。

2.保障重点、兼顾一般：优先保障项目关键节点、核心工序及人工、材料、机械等主要成本的资金需求。

3.动态管理、风险可控：对项目资金进行全过程动态跟踪与调整，及时识别并化解资金风险。

4.权责分明、规范高效：明确各部门及岗位在资金管理中的职责权限，确保资金审批、拨付、使用等流程规范、运转高效。

二、管理机构与职责

（一）项目资金管理领导小组

项目经理担任组长，成员包括项目副经理、总工程师、财务负责人、商务负责人、物资负责人、工程负责人等。主要职责：

1.审定项目资金管理实施细则及相关制度。

2.审议并批准项目总体资金计划、年度/季度/月度资金收支计划。

3.决策项目重大资金筹集、投放及融资方案。

4.协调解决项目资金管理中的重大问题。

5.监督检查资金管理细则的执行情况。

（二）财务部门（或资金管理部门）

作为项目资金管理的日常执行机构，主要职责：

1.组织编制项目总体资金计划及年度、季度、月度资金收支计划。

2.负责项目资金的筹集、调度、拨付及结算工作。

3.建立健全项目资金台账，进行日常资金核算与管理。

4.监控项目资金收支情况，分析资金预算执行差异，及时上报。

5.负责工程款的催收与管理，协同商务部门办理结算。

6.组织开展项目资金风险评估与预警。

7.保管资金管理相关的合同、协议、凭证等资料。

（三）其他相关部门

1.商务合约部门：负责项目合同管理，及时办理工程计量与结算，提供工程款支付的依据，预测合同款项支付需求。

2.工程技术部门：提供项目进度计划、形象进度报告，准确预测各阶段资源投入，为资金计划编制提供依据。

3.物资设备部门：负责材料采购、设备租赁的计划与合同管理，提供物资采购资金需求计划，控制物资采购成本。

4.人力资源部门：负责项目人工成本的核算与管理，提供劳务人员工资支付计划。

5.各施工班组/分包单位：根据施工计划提出合理的资金需求，严格按照审批用途使用资金，接受监督检查。

三、资金管理具体流程

（一）资金计划管理

1.总体资金计划：项目开工前，由财务部门牵头，各相关部门配合，根据项目合同、预算、施工组织设计等编制项目总体资金收支计划，报资金管理领导小组审批。

2.年度/季度资金计划：根据总体资金计划及年度/季度施工计划，于每年末/季末前编制下年度/季度资金收支计划，报资金管理领导小组审批。

3.月度资金计划：每月下旬，各部门根据下月施工计划及实际需求，编制本部门月度资金需求计划，报财务部门汇总平衡后，形成项目月度资金收支计划，报项目经理审批执行。月度计划是资金拨付的主要依据。

4.计划调整：因工程变更、政策调整、市场变化等因素导致资金计划需要重大调整时，应按原审批程序报批。

（二）资金筹集与拨付管理

1.资金筹集：

*主要来源包括业主工程款支付、公司内部资金调剂、银行贷款及其他合法融资渠道。

*财务部门根据资金计划及实际需求，制定具体筹资方案，报资金管理领导小组及公司相关部门审批后执行。

*积极催收工程款，确保项目主要资金来源的稳定。

2.资金拨付：

*申请：用款单位/部门根据审批的资金计划及实际需求，填写《资金支付申请表》，并附相关合同、协议、发票、验收单、工程量确认单等原始凭证。

*审核：部门负责人对申请的真实性、合规性进行初审；财务部门对支付依据的充分性、金额的准确性、支付方式的合理性进行复核。

*审批：根据资金支付金额大小及性质，实行分级审批制度。具体审批权限由公司或项目资金管理领导小组另行规定。

*支付：财务部门根据审批通过的支付申请，按照合同约定的支付方式和期限，及时办理资金支付手续，并确保资金支付到指定账户。

*工程款支付：严格按照工程进度和合同约定支付，对预付款、进度款、结算款、质保金等分别进行管理。支付前必须核实工程形象进度、质量验收情况。

*材料设备款支付：依据采购合同、验收单、发票等，按照约定比例和进度支付，控制预付款比例，防止超付。

*人工工资支付：严格执行农民工工资支付管理规定，确保工资按时足额发放到工人本人。

（三）资金使用与控制

1.严格执行预算