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注税务师税法二税收稽查综合案例分析试卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于税务稽查的法定职责？()

A.调查纳税人、扣缴义务人遵守税收法律、行政法规的情况

B.审理税务违法案件

C.负责税收宣传工作

D.检查纳税人报送的各种资料

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务稽查机关在实施稽查时，下列哪项行为是合法的？()

A.无需向纳税人出具稽查通知书

B.采取强制措施扣押纳税人财物，无需提供相关法律依据

C.检查纳税人银行账户，无需通知纳税人

D.向纳税人出具稽查通知书，说明稽查的目的、时间和要求

3.在税务稽查中，以下哪项不属于税务稽查人员应当履行的义务？()

A.依法履行稽查职责，公正执法

B.保守国家秘密和纳税人商业秘密

C.接受纳税人、扣缴义务人的馈赠

D.依法接受上级税务机关的监督

4.税务稽查机关在稽查过程中，对涉嫌逃避缴纳税款的行为，应当如何处理？()

A.直接给予行政处罚

B.先调查取证，然后依法作出处理决定

C.必须在纳税人提出异议后才能进行处理

D.无需调查取证，直接依法作出处理决定

5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪项不属于税务稽查的范围？()

A.税收违法行为

B.税收行政违法案件

C.税收法律咨询

D.税收违法案件的审理

6.税务稽查机关在稽查中，对涉嫌逃避缴纳税款的行为，可以采取哪些措施？()

A.依法查询、查封、扣押涉嫌违法的财物

B.通知银行冻结涉嫌违法的存款

C.采取强制措施，要求纳税人提供担保

D.以上都是

7.税务稽查人员在稽查中，下列哪项行为是不当的？()

A.公正执法，客观公正地处理问题

B.收受纳税人、扣缴义务人的财物

C.严格遵守法定程序，确保稽查工作合法有效

D.及时向上级税务机关报告稽查情况

8.税务稽查机关在稽查中，对纳税人提供的资料进行核查，下列哪项行为是正确的？()

A.无需核对资料的真实性

B.只核对部分资料的真实性

C.核对全部资料的真实性，确保稽查的准确性

D.根据纳税人意愿，部分核对资料

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪项不属于税务稽查人员的职责？()

A.对纳税人的税务违法行为进行查处

B.参与税收政策的制定和解释

C.负责税收征收和管理工作

D.对纳税人的税务违法行为进行公告

10.税务稽查机关在稽查中，对涉嫌违法的纳税人，可以采取哪些强制措施？()

A.查询、查封、扣押涉嫌违法的财物

B.通知银行冻结涉嫌违法的存款

C.对纳税人进行行政处罚

D.以上都是

11.税务稽查人员在稽查中，下列哪项行为是违反职业道德的？()

A.公正执法，不徇私情

B.收受纳税人、扣缴义务人的礼品

C.严格遵守法定程序，确保稽查工作合法有效

D.及时向上级税务机关报告稽查情况

二、多选题(共5题)

12.税务稽查机关在进行税务稽查时，可以采取哪些措施？()

A.查询纳税人银行账户

B.检查纳税人账簿、凭证、报表和其他有关资料

C.询问纳税人、扣缴义务人与案件有关的情况和问题

D.采取强制措施，如扣押、查封财产

E.对纳税人进行行政处罚

13.以下哪些属于税务稽查的法定职责？()

A.调查纳税人、扣缴义务人遵守税收法律、行政法规的情况

B.审理税务违法案件

C.对税收违法行为进行公告

D.监督税收征收管理工作

E.提供税收咨询服务

14.在税务稽查过程中，税务稽查人员应当遵守哪些原则？()

A.公正执法原则

B.依法行政原则

C.保密原则

D.效率原则

E.服务原则

15.税务稽查机关在稽查中发现纳税人有逃避缴纳税款的行为，可以采取哪些处理措施？()

A.调查取证

B.责令限期改正

C.强制执行

D.责令缴纳滞纳金

E.依法作出税务处理决定

16.税务稽查人员在稽查中，以下哪些行为是不当的？()

A.收受纳税人、扣缴义务人的礼品

B.透露纳税人商业秘密

C.依法依规进行稽查

D.对稽查结果进行隐瞒

E.及时向上级税务机关报告稽查情况

三、填空题(共5题)

17.税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况进行的监督检查，其目的是为了确保税收法律法规的贯彻执行，维护国家税收秩序。

18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务稽查机关在稽查中，对涉嫌逃避缴纳税款的行为，可以依法采取强制措施，如扣押、查封财产。

19.税务稽查人员在进行稽查时，应当严格遵守法定程序，确