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2025国考温州市税务管理岗位申论必刷题及答案
一、归纳概括题（共3题，每题15分，合计45分）
1.题目
温州市某区税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人的意见和建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进建议。（字数限制：400字以内）
材料：
某区税务局通过线上平台、线下座谈会等方式收集纳税人反馈，主要问题及建议如下：
（1）部分纳税人反映线上办税系统操作复杂，尤其对老年人群体不友好。建议优化界面设计，增加语音引导功能。
（2）个体工商户反映税务年报提交流程繁琐，耗时较长。建议简化材料要求，提供批量提交选项。
（3）部分企业纳税人反映税务稽查流程不够透明，等待时间过长。建议加强政策公开，提供稽查前沟通机制。
（4）纳税人希望税务部门能提供更多行业性税法培训，特别是跨境电商、小微企业等领域的政策解读。建议定期举办专题讲座。
（5）部分纳税人反映发票管理不便，纸质发票开具效率低。建议推广电子发票，并优化发票申领流程。
答案
纳税人反映的主要问题包括：①线上办税系统操作复杂，老年人使用不便；②个体工商户年报提交流程繁琐；③税务稽查流程不透明，等待时间长；④行业性税法培训不足；⑤发票管理不便，电子发票推广滞后。改进建议包括：①优化系统界面，增加语音引导；②简化年报材料，支持批量提交；③加强政策公开，建立稽查前沟通机制；④定期举办行业性税法培训；⑤推广电子发票，优化申领流程。
解析
本题考察归纳概括能力，需准确提炼问题与建议，避免冗余表述。答案分条列举，逻辑清晰，符合字数要求。
2.题目
温州市税务局在开展“税收优惠政策直达快享”专项行动中，发现部分企业因政策理解偏差未能享受优惠。请根据以下材料，归纳企业未能享受税收优惠的主要原因。（字数限制：300字以内）
材料：
某市税务局调研发现，部分企业未能享受税收优惠政策，主要原因如下：
（1）部分中小企业对政策宣传响应不足，尤其是对研发费用加计扣除、小微企业“六税两费”减免等政策了解有限。
（2）部分企业财务人员专业能力不足，难以准确核算符合条件的费用项目，导致申报材料不合规。
（3）部分企业因业务规模较小，认为政策门槛高，主动申报意愿低。
（4）税务部门政策解读形式单一，传统宣传方式覆盖面窄，新媒体推广不足。
（5）部分企业反映优惠申报流程复杂，需多次提交材料，影响享受积极性。
答案
企业未能享受税收优惠的主要原因包括：①政策宣传响应不足，对优惠政策了解有限；②财务人员专业能力不足，难以准确核算费用；③企业认为政策门槛高，主动申报意愿低；④税务部门政策解读形式单一，新媒体推广不足；⑤申报流程复杂，影响积极性。
解析
本题需聚焦企业层面的问题，答案分点概括，避免与税务部门工作混淆。
3.题目
温州市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分基层税务人员的反馈意见。请根据以下材料，归纳基层税务人员反映的主要困难及需求。（字数限制：400字以内）
材料：
某市税务局调研基层税务人员发现，他们在推进“智慧税务”过程中遇到以下问题：
（1）部分税务人员对大数据、人工智能等新技术掌握不足，培训机会少，影响工作效率。
（2）部分系统操作复杂，与实际工作场景结合不够紧密，导致操作耗时较长。
（3）基层税务人员工作负荷大，但技术支持不足，系统故障响应慢。
（4）部分纳税人对新技术的接受度低，仍习惯传统办税方式，增加沟通成本。
（5）基层税务人员希望税务部门能提供更多技术交流平台，促进经验共享。
答案
基层税务人员反映的主要困难及需求包括：①新技术掌握不足，培训机会少；②系统操作复杂，与实际工作脱节；③技术支持不足，故障响应慢；④纳税人接受度低，增加沟通成本；⑤希望税务部门提供技术交流平台。
解析
答案需区分“困难”与“需求”，分条列举，避免混淆。
二、提出对策题（共2题，每题25分，合计50分）
1.题目
温州市某镇部分小微企业在享受“留抵退税”政策时存在申报难、退税款到账慢等问题。请提出具体改进措施。（字数限制：500字以内）
答案
针对小微企业留抵退税问题，可采取以下措施：
（1）简化申报流程。通过线上平台预填部分申报信息，减少企业填报负担；开设绿色通道，优先审核符合条件的中小微企业。
（2）加强政策宣传。利用短视频、微信公众号等新媒体形式，针对性解读留抵退税政策，制作“一图读懂”等图文材料。
（3）优化审核机制。建立留抵退税快速审核小组，缩短审核周期；对数据异常企业进行重点核查，确保政策精准落地。
（4）加强资金保障。协调银行加快退税资金到账速度，避免因资金周转问题影响企业经营。
（5）提供个性化服务。税务部门可与企业建立“点对点”联系，派专人指导申报，确保政策红利直达企业。
解析
对策需具体可操作，避免空泛表述。分点
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