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银行现金和单据风险防范手册

前言

现金与单据，作为银行经营活动的核心载体，其安全与规范管理直接关系到银行的资金安全、声誉乃至生存发展。在日益复杂的经济环境与不断演变的风险形态下，强化现金与单据的风险防范意识，完善内控机制，提升一线人员的专业素养与警惕性，已成为银行业稳健运营的基石。本手册旨在系统梳理现金及单据业务中常见的风险点，阐述实用的防范措施与操作规范，以期为银行各级机构及从业人员提供一份清晰、可操作的指引，共同构筑坚实的风险防线，保障银行资金安全，维护金融市场秩序。

一、现金业务风险防范

现金业务因其直接性和流动性，历来是风险防范的重中之重。涉及的风险类型多样，需从制度、流程、人员等多维度进行管控。

（一）现金业务主要风险类型

现金业务风险主要包括内部操作风险（如点钞失误、款项挪用、白条抵库、凭证不全或伪造）、外部欺诈风险（如假币诈骗、调包、冒领、抢劫）、以及内外勾结风险等。此外，现金保管不当导致的遗失、损坏，以及现金调拨过程中的安全隐患也不容忽视。

（二）现金收付与整点风险防范

1.柜员操作规范：严格执行“双人临柜、钱账分管、账实核对”等基本原则。收付现金时，必须认真核对客户身份信息，问清款项来源与用途，尤其对大额或异常现金交易保持高度警惕。

2.精细点钞与验伪：配备并熟练使用合格的点钞机和验钞仪，坚持“人机并重”，对于可疑钞票必须手工复点和鉴别。加强对新版假币、变造币特征的学习，提升识假辨伪能力。

3.交易凭证审核：现金收付必须以合法、有效的凭证为依据，仔细审核凭证要素的完整性、真实性和合规性，防止受理伪造、变造凭证。

4.日清日结与核对：每日营业终了，柜员必须对当班现金进行盘点，做到账款、账证、账账核对相符，确保“日清日结，账款两清”。主管人员需对柜员尾箱进行复点或抽查。

（三）现金库房与调拨风险防范

1.库房管理：严格执行库房“双人管库、双人守库、双人出入库”制度。库房钥匙、密码应分开保管，定期更换。库内现金、物品摆放有序，账实定期核对，确保安全。

2.现金调拨：调拨现金必须凭有效调拨指令，严格履行交接手续，当面核对现金数额、券别，确保无误后双方签字确认。运输过程需有严密的安保措施，选择安全路线和交通工具。

3.尾箱管理：柜员尾箱（含自助设备钞箱）应按规定存放、加锁、保管。营业期间，尾箱不得随意放置，临时离柜必须上锁。

（四）自助设备现金风险防范

1.日常巡检与维护：定期对ATM等自助设备进行巡检，检查设备有无被改装、加装非法装置，出钞口、插卡口是否正常，周边有无可疑张贴物。

2.加钞与清机：自助设备加钞、清机必须严格执行双人操作、双人复核制度，准确核对现金实物与账务记录，确保账实一致。操作过程应在监控下进行，并做好详细登记。

3.客户引导与安全提示：在自助设备区域张贴醒目的安全用卡提示，提醒客户注意防范“克隆卡”、“偷窥密码”等诈骗行为，发现异常及时与银行联系。

（五）现金清分与假币收缴管理

1.规范清分流程：现金清分应遵循“先内后外、先整后零”原则，确保清分质量，防止差错和假币流入。

2.严格假币收缴：发现假币，必须由两名及以上柜员当面予以收缴，向持有人出具《假币收缴凭证》，并告知其权利。对收缴的假币，应及时登记、保管，并按规定程序上缴。严禁截留、私藏或擅自处理假币。

二、单据业务风险防范

银行单据是银行各项业务活动的原始记录和法律依据，其真实性、合法性、完整性直接关系到银行和客户的资金安全。单据种类繁多，包括支票、汇票、本票、存单、存折、银行卡、各类业务委托书、协议书等。

（一）单据业务主要风险类型

单据业务风险主要包括伪造、变造票据/凭证风险，虚假签章风险，无权或越权签发风险，背书不连续或不规范风险，重要空白凭证保管、使用不当风险，以及利用单据进行诈骗等。

（二）单据审核的基本原则与要点

1.真实性审核：确认单据本身的真实性，是否为伪造、变造；确认记载内容的真实性，如出票人、收款人、金额、日期等要素是否真实有效。

2.合规性审核：审核单据的签发、取得、背书转让等行为是否符合法律法规及银行内部规章制度的规定。

3.完整性审核：检查单据的各项要素是否齐全，填写是否规范，有无遗漏、涂改（尤其关键要素涂改），签章是否清晰、完整、合规。

4.逻辑性审核：审核单据各要素之间、单据与附件之间、单据与业务背景之间是否存在逻辑矛盾。

（三）主要单据的风险防范要点

1.票据（支票、汇票、本票）：

*防伪识别：熟悉各类票据的防伪特征，如纸张、水印、油墨、暗记、号码等，必要时借助票据鉴别仪。

*要素审查：重点审查票据金额（大小写是否一致）、出票日期（是否有效）、收款人名称、出票人签章（是否与预留印鉴相符）、背书是否连续且签章合规。

*提示付款期