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最新税务师税法一模拟题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，不属于增值税应税行为的是：()

A.销售货物支出

B.购买原材料支出

C.支付员工工资支出

D.支付水电费支出

2.增值税一般纳税人的增值税专用发票的认证期限是：()

A.90天

B.180天

C.360天

D.30天

3.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目：()

A.税收滞纳金

B.利息支出

C.资产折旧

D.捐赠支出

4.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项不属于个人所得税的征税范围：()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.农业收入所得

5.企业所得税的计税依据是：()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.净利润

D.税前会计利润

6.增值税小规模纳税人的简易计税方法中，销售额的确定不包括：()

A.销售货物收入

B.销售应税劳务收入

C.销售不动产收入

D.销售无形资产收入

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关的税务检查权包括：()

A.查验账簿、凭证

B.询问有关纳税人、扣缴义务人

C.检查房屋、场地

D.以上都是

8.下列哪项不属于增值税的纳税义务人：()

A.销售货物的企业

B.提供应税劳务的企业

C.购买货物的企业

D.出租不动产的企业

9.根据《中华人民共和国增值税法》，下列哪项不属于增值税的应税行为：()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让不动产

D.出租动产

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征税范围：()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让不动产

D.出租动产

E.出租不动产

11.企业所得税的下列费用中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除：()

A.利息支出

B.资产折旧

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

E.按规定提取的职工福利费

12.个人所得税的下列所得中，哪些属于综合所得：()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中享有哪些权力：()

A.查验账簿、凭证

B.询问有关纳税人、扣缴义务人

C.检查房屋、场地

D.冻结存款账户

E.税务机关工作人员的任免权

14.下列哪些属于企业所得税的免税收入：()

A.国债利息收入

B.基金利息收入

C.捐赠收入

D.国务院规定的其他免税收入

E.税收滞纳金

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税法》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税专用发票的认证期限是自开具之日起__天。

16.企业所得税的计税依据是__，这是企业在计算所得税时扣除各项费用后的所得额。

17.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的税率分为__级超额累进税率，适用于不同收入水平的纳税人。

18.增值税小规模纳税人的简易计税方法中，销售额的确定不包括__，因为这是营业税的征税范围。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关的税务检查权包括__，以核实纳税人的申报情况。

四、判断题(共5题)

20.增值税的征税范围仅限于在中国境内销售货物和提供加工、修理修配劳务的行为。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业所得额的增加而调整。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息等。()

A.正确B.错误

23.税务机关在执行税务检查时，可以不通知纳税人就进行检查。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人可以选择简易计税方法，这样可以在计算应纳税额时直接以销售额乘以规定的征收率。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

26.问：企业所得税的税前扣除项目有哪些？

27.问：个人所得税的税率是如何确定的？

28.问：什么是税收滞纳金？它适用于哪些情况？

29.问：什么是增值税的进项税额？它在增值税的计