2025年内控工作总结_1.pdfVIP

老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。——唐·王勃

内控工作总结

内控工作总结1

一、基于财务会计背景对企业内部控制工作的影响

财务会计环境是企业管理运行最重要的一种环境，企业财务会计的工作成效

对企业的生存、发展产生着极大的影响，所以财务会计控制也应作为企业内部控

制的重要组成部分，并对其给予重点关注，以在财务会计背景中有效开展企业内

部控制工作，减轻财务会计对企业内部控制工作产生的不利影响。

财务会计对企业内部控制工作的影响主要包括：

首先，财务人员对内部控制工作的执行产生着直接影响。财务会计是企业内

部控制最主要的对象，企业在制定以及构建内部控制制度、体系的过程中都需要

充分考虑财务人员的意见，内部控制工作也同样需要财务人员来执行。但在实际

的企业内部控制工作之中，财务人员的作用却未充分发挥出来，极大的影响了企

业内部控制工作的执行落实。

其次，各项财务制度未落实到实处，影响了企业内部控制的效果。企业内部

控制工作以及财务工作的实施都需要相应的规章制度做保障，但在财务会计、内

部控制的实际工作之中，各项规章制度执行力度不够的现象普遍存在，许多制度

都只是流于形式，失去了制度本身的严肃性以及刚性，从而阻碍了企业财务工作

的正常进行，影响了企业内部控制水平的不断提高。

再次，财务人员的会计工作缺乏强有力的监督从而影响到了企业内部控制工

作总体水平的提升。财务会计相关工作离不开强有力的监督，但就目前财务会计

的监督情况来看，企业的财务会计管理较为分散，财务会计监督制度的执行环境

较差，财务会计人员之间的业务竞争不正当等问题普遍存在，这些问题的出现都

对企业内部控制工作的执行、开展产生着极为不利的影响。

其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》

二、财务会计背景下提高企业内部控制工作质量的有效途径

1、进一步完善企业内部控制体系

企业内部控制工作的有序进行不仅受到外部因素的巨大影响，还与自身管理

是否科学、合理有着直接的联系。企业只有建立起健全的内部控制体系，才能保

证内部控制工作的正常开展，调动相关工作人员的工作热情，使其对各项内部控

制制度都积极有效的执行，从而确保内部控制工作实施的结果具有较强的积极

性，进而促进企业的进一步发展。

企业内部控制体系的构建应做到有效、科学，符合企业自身发展的需要以及

生产、经营、管理的特点。财务会计背景下的企业内部控制体系包括预算控制体

系、会计系统的控制体系、财产控制体系以及结算控制体系等多方面的内容，对

这些方面的内容都进行不断完善，才能保证企业内部控制体系得到进一步完善，

利于企业内部控制工作的正常开展。

2、明确企业内部人员的各项职责

企业的内部控制工作，不管是控制工作的有效开展，还是控制工作开展的目

的，都和企业各项工作的效率紧密联系，只有提高了工作效率，才能提高企业内

部控制工作的效率。而要更好的达到提高企业内部控制工作效率的目的，就要对

企业内部人员的各项职责给予进一步明确，使每位员工都对自身的职责有明确的

认识。企业管理者要对各项权利进行合理的协调，以保证内部控制工作的顺利进

行。明确企业内部人员的各项职责就是要使员工对自身的岗位职责有清楚、明确

的认识，并将自身的岗位职责积极贯彻、落实到实际工作中，企业才能实现内部

的有效控制，进而实现企业内部控制的目标。

3、提高财务会计人员内部控制的执行力度及执行效果

财务会计背景下，企业内部控制工作的顺利开展离不开财务人员，财务人员