税收筹划习题及答案(终极版-已纠错).docxVIP

税收筹划习题及答案(终极版-已纠错)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人取得财产性收入时，下列哪种收入可以享受免税优惠？()

A.工资收入

B.稿酬收入

C.利息收入

D.财产转让收入

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.中国境内的企业

B.中国境外的企业

C.中国境内的个人

D.中国境外的个人

3.增值税的纳税人应当按照规定的期限进行纳税申报，下列哪种情况不属于规定的期限？()

A.按月申报

B.按季申报

C.按年申报

D.随时申报

4.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让土地使用权

5.个人所得税的税率分为哪几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

6.企业发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.纳税人的赞助支出

B.捐赠支出

C.交际应酬费

D.研发费用

7.下列哪项属于增值税的价外费用？()

A.销售货物收入

B.增值税额

C.手续费收入

D.税法规定的其他收入

8.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.会计利润

C.纳税调整后的利润

D.税前扣除后的利润

9.下列哪项属于增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.销售小汽车

C.销售房地产

D.销售自用消费品

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让土地使用权

E.提供有形动产租赁服务

11.个人所得税的免税项目包括哪些？()

A.国债利息收入

B.财产转让所得

C.财产租赁所得

D.偶然所得

E.健康保险赔款

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.研发费用

B.广告费用

C.业务招待费

D.利息费用

E.职工福利费

13.增值税的税率包括哪些？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

E.0%

14.下列哪些行为可能触发税务机关的税务稽查？()

A.漏报收入

B.伪造账簿

C.逃税

D.非法避税

E.按规定申报纳税

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国个人所得税法》，工资、薪金所得适用比例税率和超额累进税率相结合的征收方式，其中超额累进税率部分适用的税率最高为______。

16.增值税纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物，应当按照销售额和规定的______计算应纳税额。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的______起至______止。

18.在增值税中，______是指销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物等行为。

19.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业的下列所得，______可以免征、减征企业所得税。

四、判断题(共5题)

20.个人取得财产性收入时，所有收入都需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

21.增值税的纳税人可以选择按月、按季或者按年进行纳税申报。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

23.增值税的税率是固定的，不会随着销售额的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税人有义务自行申报纳税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：企业所得税的纳税调整有哪些常见的调整项目？

27.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

28.问：增值税的纳税人在何种情况下可以申请增值税退税？

29.问：什么是企业所得税的亏损弥补政策？

税收筹划习题及答案(终极版-已纠错)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《个人所得税法》规定，个人取得的财产转让收入可以享受免税优惠。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人是指在中国境内注册登记的企业和其他取得收入的组织。

3.【答案】D

【解析】增值税的纳税人应当按月、按季或者按年进行纳税申报，而不是随时申报。

4.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供