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税收筹划练习题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.增值税的税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

4.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地抵押

5.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋所有权

B.房屋使用权

C.房屋租赁权

D.房屋抵押权

6.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价值

C.土地用途

D.土地等级

7.车辆购置税的税率是多少？()

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

8.印花税的税率是多少？()

A.0.05%

B.0.1%

C.0.5%

D.1%

9.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日

B.每月25日

C.每月30日

D.每月31日

10.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月30日

C.每年6月30日

D.每年9月30日

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的纳税调整项目包括哪些？()

A.加计扣除

B.减计收入

C.抵扣税额

D.税前扣除

13.以下哪些情况可以享受个人所得税的专项附加扣除？()

A.职工子女教育支出

B.继续教育支出

C.大病医疗支出

D.房屋贷款利息支出

14.土地增值税的计税依据包括哪些？()

A.土地使用权出让收入

B.土地增值额

C.房屋建筑物价值

D.土地增值率

15.以下哪些属于税收筹划的合法途径？()

A.合理利用税收优惠政策

B.合理选择会计核算方法

C.优化企业组织结构

D.增加成本费用支出

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的纳税人是在中国境内，依照中国法律、行政法规，负有缴纳企业所得税义务的企业和其他取得收入的组织。

17.个人所得税的纳税期限为每月的____日，纳税人在此期限内应缴纳当月应纳税额。

18.增值税的税率分为三档，分别为____%、____%和____%，分别适用于不同类型的应税行为。

19.土地增值税的征税范围仅限于土地使用权转让，不包括____、____和____。

20.税收筹划的基本原则之一是____，即在合法合规的前提下，通过合理的安排和决策，降低税负。

四、判断题(共5题)

21.企业可以在计算应纳税所得额时，任意选择会计核算方法。()

A.正确B.错误

22.个人投资者从投资企业取得的股息红利，均可以享受免税优惠。()

A.正确B.错误

23.增值税纳税人可以自行选择简易计税方法计税。()

A.正确B.错误

24.房产税的征税对象是房产的所有权。()

A.正确B.错误

25.企业发生的广告费用可以在税前扣除，不受限制。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是税收筹划？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？

29.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些？

30.问：土地增值税的征税范围包括哪些？

税收筹划练习题

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据中国个人所得税法规定，自2018年10月1日起，个人所得税的起征点为每月3500元。

2.【答案】B

【解析】根据中国税法规定，企业所得税的基本税率为25%。

3.【答案】B

【解析】增值税税率分为三档，即6%、9%和13%。

4.【答案】B

【解析】土地增值税的征税范围仅限于土地使用权转让，不包括土地使用权出让、土地出租和土地抵押。

5.【答案】A

【解析】房产税的征税对象是房屋所有权，即房屋的所有者需要缴纳房产税。

6.【答案】A

【解析】城镇土地使用税的计税依据是实际占用的土地面积，按照规定税率计算应纳税