税务师之税法一题库附答案(典型题).docxVIP

税务师之税法一题库附答案(典型题)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。下列哪项不属于增值税的进项税额？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买小汽车支付的增值税

D.购买办公用品支付的增值税

2.企业所得税的纳税人，下列哪项不属于应纳税所得额的扣除项目？()

A.利息费用

B.捐赠支出

C.工资薪金支出

D.罚款支出

3.个人所得税的税率，下列哪项说法是正确的？()

A.个人所得税采用比例税率，最高税率为45%

B.个人所得税采用超额累进税率，最高税率为45%

C.个人所得税采用超额累进税率，最高税率为35%

D.个人所得税采用比例税率，最高税率为35%

4.营业税改征增值税后，下列哪项行为不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务机关的职权？()

A.税务登记

B.税务检查

C.税收征收

D.税收处罚

6.企业所得税的纳税期限，下列哪项说法是正确的？()

A.按月申报，按季预缴，年终汇算清缴

B.按季申报，按月预缴，年终汇算清缴

C.按月申报，按月预缴，年终汇算清缴

D.按季申报，按季预缴，年终汇算清缴

7.增值税的纳税人，下列哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.购买货物

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务违法行为的处罚措施？()

A.罚款

B.收缴非法所得

C.停止出口退税

D.没收违法所得

9.个人所得税的纳税人，下列哪项不属于个人所得税的征税范围？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.资本利得所得

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.购买货物

E.销售不动产

11.企业所得税的扣除项目中，以下哪些属于可以扣除的项目？()

A.利息费用

B.捐赠支出

C.工资薪金支出

D.罚款支出

E.税收滞纳金

12.个人所得税的税率，以下哪些说法是正确的？()

A.个人所得税采用超额累进税率

B.个人所得税最高税率为45%

C.个人所得税最低税率为3%

D.个人所得税最低税率为5%

E.个人所得税适用单一税率

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些属于税务机关的职权？()

A.税务登记

B.税务检查

C.税收征收

D.税收处罚

E.税收咨询

14.以下哪些属于增值税的进项税额？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买小汽车支付的增值税

D.购买办公用品支付的增值税

E.购买无形资产支付的增值税

三、填空题(共5题)

15.增值税的一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣当期______税额后的余额。

16.企业所得税的纳税期限为按季申报，按月______，年终汇算清缴。

17.个人所得税的税率，根据应纳税所得额的不同而递增，最高税率为______。

18.增值税的纳税人，出口货物实行______政策，即零税率。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关的职权包括______、税务检查和税收征收。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以将其购买的小汽车作为进项税额抵扣。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人，捐赠支出可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是根据所得额的多少确定的，税率固定不变。()

A.正确B.错误

23.营业税改征增值税后，销售不动产属于增值税的征税范围。()

A.正确B.错误

24.税务机关有权对纳税人的财务会计制度及核算方法进行审查。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的征税范围包括哪些内容？

26.企