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讲个人理财的基础知识

第一节货币时间价值一、单利和复利的现值与终值二、年金的现值与终值第二节个人/家庭财务报表及财务分析一、个人/家庭财务报表的编制二、个人/家庭财务报表分析第三节投资的收益与风险分析一、投资的收益二、投资的风险主要内容11/14/20252

一、单利和复利的现值和终值（一）相关概念1、货币时间价值是指货币资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称为资金时间价值。也就是说货币时间价值是货币随时间的推移所产生的增值。例如：假设银行存款利率为10%，现在将1元钱进行银行，1年以后取得的资金为1.1元，其中的0.1元就是1元钱的时间价值。第一节货币时间价值11/14/20253

2、单利与复利单利（SimpleInterest）就是只以本金作为计算利息的基数，而不考虑利息再产生的利息。复利（CompoundInterest）是指以本金和累计利息之和作为计算利息的基数/，也就是通常所说的“利滚利”。3、现值与终值现值（PV）是指在一定利率条件下，未来某一时间的一定量资金现在的价值。如：10年后的100元，现在是多少？终值（FV）是指在一定的利率条件下，一定量资金在未来某一时间所具有的价值，即货币的本利和。如：现在的1000元5年后值多少？11/14/20254

1、单利的现值单利现值的一般公式：2、单利的终值单利终值的一般公式：（二）单利的现值与终值11/14/20255

1、复利的现值复利现值的一般公式：2、复利的终值复利终值的一般公式：（三）复利的现值与终值11/14/20256

（1）复利的现值复利现值的查表计算公式：（2）复利的终值复利终值的查表计算公式：3、查表计算11/14/20257

（一）相关概念1、年金（annuity）是指稳定有规律、持续一段时间的现金流。在现实生活中，就存在多种形式的年金，如定期收付的养老保险金、租金、房贷定额本息还款、零存整取等。2、普通年金或后付年金（ordinaryannuity）：收入和支出发生在每期期末的年金。3、即付年金或预付年金（annuitydue）：收入和支出发生在每期期初的年金。4、递延年金或延期年金（deferredannuity）：收入和支出发生在第一期以后的某一时间的年金。5、永续年金（perpetualannuity）：无限期持续收入或支出的年金。二、年金的现值与终值11/14/20258

1、普通年金的终值（二）普通年金的现值与终值AAAAA012n-2n-1n11/14/20259

2、普通年金的现值（二）普通年金的现值与终值AAAAA012n-2n-1n11/14/202510

1、预付年金的现值（三）预付年金的现值和终值AAAAA012n-2n-1nPAn=A[（P/A,i,n-1）+1]11/14/202511

2、预付年金的终值（三）预付年金的现值和终值AAAAA012n-2n-1nFVAn=A[（F/A,i,n+1）-1]11/14/202512

由于这两者在个人理财中应用的比较少，所以在此就不多做介绍。请同学们课下自己查资料学习一下。（四）递延年金和永续年金的计算11/14/202513

例题1：小张打算贷款买房，贷款金额20万元，期限10年，年利率8.46%。计算方式为等额本息法和等额还本法。请分别计算每个月还款金额为多少：第一个月月供多少，其中本金多少，利息多少第二个月月供多少，其中本金多少，利息多少11/14/202514

例题2：小张打算给自己刚出生的孩子购买保险产品，该产品规定从0岁起投保人每年支付保险费6000元，共10次。从支付保险费的次年起，保险公司每2年返还一次收益，每次1800元。在孩子60岁时再一次性支付60000元养老费。请问：该产品收益率是多少？11/14/202515

例题3：小张需使用20万元资金贷款方案选择：1：借款20万元，5年，年利率5%，期末还本.2：5年本利摊还，利率7%3：借助财政补贴第一年免息，后两年每年还本10万元与利息，利率8%哪个方案更好？试进行敏感性分析。11/14/202516

一、个人/家庭财务报表的编制（一）个人/家庭与企业财务报表的区别第二节个人/家庭财务报表及财务分析个人/家庭财务报表企业财务报表隐私性，不受会计准则等约束公开性，受严格限制对折旧、减值准备不作要求要计入相应报表财务管理更注重现金