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2025年金融风险管理师操作风险资本计量结果在绩效评估中的应用专题试卷及解析

2025年金融风险管理师操作风险资本计量结果在绩效评估中的应用专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在将操作风险资本计量结果应用于绩效评估时，以下哪项是最核心的原则？

A、优先考虑短期盈利目标

B、确保风险调整后的收益能够真实反映业务条线的风险承担

C、完全依赖外部评级机构的评估结果

D、将所有业务条线的资本要求设定为统一标准

【答案】B

【解析】正确答案是B。将操作风险资本计量结果应用于绩效评估的核心目的，是实现风险与收益的匹配，即通过风险调整后的绩效衡量指标（如RAROC），更公允地评价业务条线的真实贡献。选项A违背了风险管理的审慎性原则；选项C忽略了内部资本计量的针对性和精细化；选项D则抹杀了不同业务条线风险特征的差异性，无法实现资源的有效配置。知识点：风险调整后的绩效评估（RAPM）原则。易错点：容易将绩效评估简单等同于利润考核，而忽略了风险成本的扣减。

2、某银行在绩效考核中引入了操作风险资本占用成本，其主要目的是什么？

A、惩罚操作风险事件高发的部门

B、引导业务部门主动管理和控制操作风险

C、增加银行的总体资本充足率

D、简化绩效考核的计算流程

【答案】B

【解析】正确答案是B。将操作风险资本占用成本纳入绩效考核，是一种经济资本的管理手段。它使得风险成本显性化，促使业务部门在追求利润时，必须考虑其行为所带来的风险成本，从而激励其主动识别、评估、控制和缓释操作风险。选项A是手段而非目的；选项C是结果之一，但不是直接目的；选项D通常是错误的，引入资本计量会复杂化考核流程。知识点：经济资本在绩效管理中的激励约束机制。易错点：可能误认为此举只是为了“算账”或“罚款”，而忽略了其深远的战略引导作用。

3、在使用标准法计量操作风险资本时，不同业务条线的资本要求主要依据哪个指标来确定？

A、该业务条线的净利润

B、该业务条线的员工人数

C、该业务条线的总收入

D、该业务条线的资产总额

【答案】C

【解析】正确答案是C。巴塞尔协议II中操作风险计量的标准法，将银行的活动划分为八个业务条线，并以各业务条线的总收入作为基础指标，乘以一个由监管机构设定的固定β系数，来计算该业务条线的操作风险资本要求。总收入能够较好地反映业务活动的规模。选项A、B、D均不是标准法下使用的指标。知识点：操作风险资本计量的标准法。易错点：容易混淆不同风险计量方法所使用的基础指标，例如信用风险常用风险暴露（EAD），市场风险常用风险价值（VaR）。

4、在绩效评估中应用操作风险资本计量结果，可能面临的最大挑战是什么？

A、计算过程过于简单，缺乏说服力

B、操作风险数据缺乏，导致计量结果不准确

C、业务部门普遍欢迎，无需额外沟通

D、与财务会计准则完全一致，易于整合

【答案】B

【解析】正确答案是B。操作风险具有“高频低损”和“低频高损”的特点，历史数据积累不足，尤其是严重操作风险事件的数据稀缺，这直接影响了资本计量模型的准确性和稳定性，从而为在绩效评估中的应用带来了挑战。选项A错误，计量过程通常很复杂；选项C不符合现实，业务部门可能因利润被扣减而抵触；选项D错误，经济资本计量与财务会计准则存在差异。知识点：操作风险数据质量和计量挑战。易错点：可能只关注模型本身，而忽略了数据这一最基础、最关键的制约因素。

5、风险调整后的资本回报率（RAROC）在绩效评估中的应用，其核心思想是？

A、最大化未经过风险调整的会计利润

B、将预期损失作为成本在收入中扣除

C、衡量单位经济资本所能创造的回报

D、确保所有投资项目的回报率高于无风险利率

【答案】C

【解析】正确答案是C。RAROC的核心公式是（净收益预期损失）/经济资本。它衡量的是为承担一定风险（占用经济资本）所获得的回报。这个指标使得不同风险特征的业务或项目可以在一个统一的维度上进行比较和评估。选项A是传统绩效考核的弊端；选项B是计算RAROC的一个步骤，但不是核心思想；选项D是投资决策的最低要求，但RAROC是更精细化的评估工具。知识点：风险调整后的资本回报率（RAROC）。易错点：容易混淆RAROC与ROA（资产回报率）或ROE（净资产收益率），忽略了其“风险调整”和“资本”的核心要素。

6、银行在将操作风险资本成本分配到业务部门时，最常用的方法是？

A、平均分配法

B、基于业务条线收入的比例分配法

C、基于操作风险资本计量结果的分配法

D、由管理层主观决定分配比例

【答案】C

【解析】正确答案是C。为了实现风险与收益的匹配，最科学、最公允的方法是根据各业务条线自身操作风险计量出的资本要求来进行资本成本的分配。这直接将部门的风险行为与其绩效挂钩。选项A和D方法过于粗放，缺乏依据；选项B虽然比A和D好，但收入