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混合业务企业资金集中管控的实施方法

目录

一、总则概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.1企业运营环境变化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.1.2资金管理精细化需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.2核心概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.2.1资金集中管理内涵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.2.2混合业务特点分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.3目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.3.1主要实施意图．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

1.3.2指导方针与标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

二、基准条件建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.1组织架构设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.1.1部门职能配置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.1.2决策权限划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.2制度体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.2.1规则流程梳理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.2.2管理规范制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

2.3信息系统平台选型与部署．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.3.1技术架构规划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

2.3.2系统功能需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

2.4账户体系规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.4.1账户开设标准化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

2.4.2账户全生命周期管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

三、核心业务整合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.1资金归集执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

3.1.1上游资金收集策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

3.1.2下游资金支付流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

3.2集中结算模式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

3.2.1统一票据管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64

3.2.2集团内部资金调剂．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66

3.3预算精细化管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

3.3.1预算编制协同．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72

3.3.2执行监控与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

3.4财务报告整合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

3.4.1财务数据统一处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．77

3.4.2集团层面报告生成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80

四、关键流程优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．