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企业利润分配管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本公司利润分配行为，保障股东合法权益，促进公司持续、稳定、健康发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）及其他相关法律法规、本公司章程（以下简称“公司章程”）的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本公司的利润分配管理活动。公司控股子公司的利润分配，应参照本制度及子公司章程的规定执行，并将其利润分配情况纳入公司合并报表范围内统一管理。

第三条基本原则

公司利润分配应遵循以下原则：

（一）依法合规原则：严格遵守国家有关法律法规及公司章程的规定，确保利润分配程序和比例合法合规。

（二）兼顾各方利益原则：在保证公司正常经营和长远发展的前提下，兼顾股东的合理投资回报与公司的可持续发展。

（三）可持续发展原则：利润分配应有利于公司的持续经营和长期发展，为公司扩大再生产、技术创新、市场拓展等保留必要的资金储备。

（四）公开、公平、公正原则：利润分配方案的制定与实施应做到程序透明、信息公开，保障所有股东享有平等的知情权和参与权。

第二章利润分配的决策机构与职责

第四条决策机构

公司利润分配方案的制定和审批，遵循“董事会制定、股东大会审议批准”的基本程序。

第五条董事会职责

公司董事会是利润分配方案的制定机构，负责：

（一）根据公司当年盈利情况、现金流状况、经营发展规划和长期发展战略，结合公司章程及本制度的规定，拟订公司年度或中期利润分配预案。

（二）在制定利润分配预案时，应充分考虑公司的实际情况，包括但不限于盈利水平、现金流量、偿债能力、未来投资计划等因素。

（三）就利润分配预案的合理性向股东大会作出说明，并负责回答股东关于利润分配方案的质询。

第六条股东大会职责

公司股东大会是利润分配方案的最终审议和批准机构，负责：

（一）对董事会提交的利润分配预案进行审议，并作出批准或不予批准的决议。

（二）必要时，可对董事会提出的利润分配预案进行调整，但调整方案需符合本制度及公司章程的规定。

（三）审议公司为维护公司价值及股东权益所必需的回购股份等与利润分配相关的事项（如适用）。

第三章利润分配的顺序与内容

第七条利润分配的一般顺序

公司当年实现的净利润，加上年初未分配利润（或减去年初未弥补亏损）和其他转入后的余额，为可供分配的利润。公司利润分配按以下顺序进行：

（一）弥补以前年度发生的亏损（若有）；

（二）提取法定公积金；

（三）提取任意公积金（若有）；

（四）向股东分配利润。

第八条法定公积金的提取

公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。

第九条任意公积金的提取

公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。任意公积金的提取比例及用途由股东大会根据公司发展需要和盈利状况确定。

第十条可供股东分配利润的分配

公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，为可供股东分配的利润。

可供股东分配的利润，按照股东持有的股份比例（或公司章程规定的其他方式）进行分配，但公司章程另有规定的除外。

公司持有的本公司股份不得参与分配利润。

第四章利润分配方案的内容与实施

第十一条利润分配方案的内容

利润分配方案（预案）应至少包含以下内容：

（一）利润分配的基准日；

（二）可供分配利润的总额；

（三）弥补以前年度亏损情况（若有）；

（四）公积金提取的具体情况（包括法定公积金、任意公积金的提取比例和金额）；

（五）拟分配利润的总额及具体分配形式（如现金股利、股票股利等）；

（六）各类分配形式的具体方案，包括：

1.现金股利：每股派发现金股利金额、合计派发现金总额、股权登记日、除权除息日、现金股利发放日；

2.股票股利：每股派送股票股利股数、合计派送股票股利总额、股权登记日、除权除息日、新增股份上市日；

（七）利润分配后剩余未分配利润的用途说明；

（八）其他需要说明的事项。

第十二条利润分配形式

公司利润分配可采取现金股利、股票股利或两者相结合的方式。

（一）现金股利：是指公司以现金形式向股东派发的股利。公司应综合考虑盈利情况、现金流状况和资金需求，确定合理的现金分红比例。

（二）股票股利：是指公司以增发股份的方式向股东派发的股利。采用股票股利形式时，应符合相关监管规定，并充分考虑对公司股本规模、股权结构及未来发展的影响。

第十三条利润分配的实施

（一）利润分配方案经股东大会审议通过后，公司董事会应在股东大会决议生效后及时组织实施。

（二）以现金方式分配股利的，公司应在规定的现金股利发放日前，完成款