偷税漏税课件.pptxVIP

偷税漏税课件

单击此处添加副标题

汇报人：XX

目录

壹

偷税漏税概念

贰

偷税漏税的危害

叁

偷税漏税的预防

肆

偷税漏税的查处

伍

纳税人的权利与义务

陆

税务筹划与合理避税

偷税漏税概念

章节副标题

壹

定义与性质

违法犯罪行为

偷税性质

无意识少缴税

漏税定义

伪造账目少缴税

偷税定义

法律界定

故意逃避税款行为

偷税定义

非故意少缴税款

漏税定义

常见形式

01

伪造账簿凭证

通过伪造或变造账簿、凭证来偷税。

02

隐瞒销售收入

隐瞒或低报销售收入，逃避缴纳税款。

偷税漏税的危害

章节副标题

贰

对国家财政的影响

偷税漏税直接导致国家财政收入减少，影响公共支出。

减少财政收入

01

偷税漏税行为干扰税收改革，破坏社会主义商品经济秩序。

破坏经济秩序

02

对市场经济秩序的破坏

偷税漏税行为导致市场竞争不公平，破坏正常的市场经济秩序。

扰乱市场秩序

偷税漏税行为使国家税收减少，影响公共服务和基础设施建设。

减少国家税收

对社会公平正义的损害

01

加剧贫富差距

偷税漏税行为使富人逃避税收，加剧社会贫富差距，影响社会和谐。

02

破坏市场秩序

偷税漏税扰乱市场公平竞争，损害诚信经营企业的利益，破坏经济秩序。

偷税漏税的预防

章节副标题

叁

法律法规宣传

税法知识普及

介绍纳税义务与偷税定义，增强法律意识。

违法后果警示

阐述偷税的法律责任，包括罚款与刑事责任。

税务监管加强

加强税收法规建设，明确界定偷税漏税行为，提高违法成本。

完善法规制度

运用大数据、人工智能等技术手段，提升税务监管的效率和精准度。

强化技术手段

纳税人自我约束

主动学习税法知识，增强自身法律意识，明确偷税漏税的法律后果。

增强法律意识

建立健全财务管理制度，确保账目清晰，避免在财务处理上出现漏洞。

规范财务管理

偷税漏税的查处

章节副标题

肆

查处流程

税务机关通过稽查等手段发现疑点

发现偷税行为

组成专案组，收集账簿等证据

立案调查取证

依法追缴税款、罚款等

作出处理决定

处罚措施

税务机关追缴不缴或少缴税款、滞纳金，并处以罚款。

01

追缴税款滞纳金

构成犯罪的，依法追究刑事责任，包括有期徒刑、罚金等。

02

刑事责任追究

案例分析

加油站偷税案

加油站隐匿收入，被追缴税款及罚款。

企业虚报利润案

企业虚报利润逃税，责任人面临法律制裁。

纳税人的权利与义务

章节副标题

伍

纳税人权利

有权了解税收法律法规和政策。

对税务机关的行政行为不服时，有权提出申诉。

知情权

申诉权

纳税人义务

纳税人需按照法律规定，如实申报并缴纳应纳税款。

依法纳税

01

纳税人有义务配合税务机关的合法检查，提供必要的财务和税务资料。

配合税务检查

02

权利与义务的平衡

确保纳税人合法权利得到充分保护，如知情权、申诉权等。

权利保障

01

强调纳税人应依法履行纳税义务，支持国家建设和公共服务。

义务履行

02

税务筹划与合理避税

章节副标题

陆

税务筹划概念

合法规划税务，降低税负。

筹划定义

优化税务结构，实现经济利益最大化。

筹划目的

合理避税方法

运用税收优惠政策，如高新技术企业减税，降低税负。

利用税收优惠

加速资产折旧，增加税收抵扣，实现短期避税。

加速资产折旧

提高员工福利，如医疗保险，在合规范围内降低企业税负。

提高员工福利

界限与风险防范

明确合法避税与偷税漏税的界限，确保筹划合法合规。

合法避税界定

制定税务筹划中的风险防范措施，避免法律风险。

风险防范策略

谢谢

汇报人：XX