进销存及应收应付利润管理系统-做账实操.xlsxVIP

企业进销存管理标准作业流程（SOP）

一、总则

1.1目的

规范企业采购（进）、库存（存）、销售（销）全流程操作，明确各环节职责、操作标准及衔接要求，实现：①账实相符，确保库存数据精准；②流程闭环，避免漏单、错单及资源浪费；③风险可控，降低滞销、缺货及资金占用成本；④数据可追溯，为经营决策提供可靠依据。

1.2适用范围

适用于各类企业（制造业、商贸业、零售业等）的原材料、半成品、产成品、商品等物资的进销存管理，覆盖采购计划、供应商管理、入库验收、库存维护、销售下单、出库发货、账务核对全环节。

1.3核心原则

账实一致原则：库存实物与系统数据、纸质单据必须实时匹配，定期盘点复核。

流程闭环原则：所有进销存业务均需有“申请-审批-执行-记录-核对”的完整流程，无审批不操作。

先进先出原则：库存出库优先发放早入库批次的物资，避免呆滞、过期损失（特殊物资如化工品需按保质期调整）。

权责清晰原则：采购、仓储、销售、财务等部门职责明确，跨环节协作有明确衔接标准。

二、核心定义与组织架构

2.1核心术语定义

术语 定义

采购计划 基于销售预测、库存现状、生产需求制定的物资采购清单及时间安排

安全库存 为应对需求波动或采购延迟设置的最低库存阈值，低于此值触发采购预警

批次管理 按物资入库批次记录来源、时间、保质期等信息，实现溯源管理

呆滞料 连续6个月以上未领用、销售或无需求的库存物资

进销存系统 实现采购、库存、销售数据联动的管理系统（如ERP、进销存软件）

2.2组织架构与职责分工

部门/岗位 核心职责

采购部 1.制定采购计划并执行；2.供应商开发、评估与管理；3.签订采购合同，跟踪到货；4.处理采购异常（如延期、质量问题）

仓储部 1.物资入库验收、上架与标识；2.库存日常盘点、维护与预警；3.按出库指令执行拣货、复核与发货；4.呆滞料统计与提报

销售部 1.提报销售预测与订单需求；2.下达销售订单，明确发货要求；3.跟踪订单履约情况，处理销售异常（如退货、换货）

财务部 1.审核采购合同与付款申请；2.核对进销存单据与系统数据，进行账务处理；3.核算库存成本，分析库存周转率；4.参与年度库存盘点监督

物流部（若有） 1.衔接仓储与客户，安排发货运输；2.跟踪物流进度，反馈运输异常；3.管理物流单据与成本

系统管理员 1.维护进销存系统权限与数据安全；2.解决系统操作问题，保障流程顺畅；3.定期备份系统数据

三、核心业务流程与操作标准

3.1采购管理流程（“进”的源头）

3.1.1采购计划制定

1.需求收集：销售部提报月度/季度销售预测（含产品、数量、时间）；生产部（制造业）提报生产计划及原材料需求；仓储部提报库存预警清单（低于安全库存的物资）。

2.计划编制：采购部结合“需求总量-现有库存-在途物资”计算采购量，填写《采购计划表》（含物资名称、规格、数量、预计单价、到货时间、用途）。

3.计划审批：《采购计划表》经采购负责人审核后，报财务负责人（审核资金）、总经理（金额≥5万元或核心物资）审批，审批通过后执行。

安全库存计算参考公式：安全库存=（历史最大日消耗量-平均日消耗量）×采购周期（天）+应急储备量

3.1.2供应商管理与采购执行

1.供应商选择：优先从合格供应商名录中选择，新供应商需提供资质证明（营业执照、质检报告等），经采购部、质量部（若有）联合评估后纳入名录。

2.合同签订：与供应商签订