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2025年新《外汇基础知识》考试复习题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共30题）

1.下列选项中，不属于外汇静态狭义范畴的是（）。

A.美元现钞

B.欧元存款凭证

C.特别提款权（SDR）

D.日元汇票

答案：C

解析：静态狭义外汇指以外币表示的、可直接用于国际结算的支付手段，包括外币现钞、外币存款、外币票据等。特别提款权（SDR）是国际货币基金组织（IMF）创设的记账单位，属于广义外汇，非狭义范畴。

2.某日纽约外汇市场报价：1美元=110.50日元（买入价）/110.60日元（卖出价），该标价法属于（）。

A.直接标价法

B.间接标价法

C.美元标价法

D.交叉标价法

答案：B

解析：间接标价法以本币为基准货币，外币为标价货币（本币/外币）。纽约市场以美元为本币，报价为1美元=110.50-110.60日元，符合间接标价法特征。

3.根据2023年修订的《外汇管理条例》，我国对企业货物贸易外汇收支实行（）。

A.逐笔核销制度

B.总量核查与动态监测制度

C.事前审批制度

D.事后备案制度

答案：B

解析：2023年外汇管理改革后，货物贸易外汇管理由“逐笔核销”转向“总量核查、动态监测、分类管理”，通过企业进出口和收付款数据匹配进行非现场监测。

4.以下外汇交易中，属于即期交易的是（）。

A.交易双方约定3个工作日后以1美元=7.20人民币交割

B.交易双方当日成交，2个工作日后以1欧元=7.85人民币交割

C.交易双方约定1个月后以1英镑=8.90人民币交割

D.交易双方当日成交，1个工作日后以1澳元=4.60人民币交割

答案：B

解析：即期外汇交易指交易双方达成协议后，在两个营业日内完成交割的交易。选项B符合“当日成交，2个工作日交割”的标准；选项A为超标准即期（3个工作日），选项C为远期，选项D为T+1交割（部分市场允许，但非标准即期）。

5.某企业出口收汇100万欧元，当日欧元兑人民币即期汇率为7.80（银行买入价），企业实际收到的人民币金额为（）。

A.780万元

B.781万元

C.779万元

D.780.5万元

答案：A

解析：企业出口收汇需将欧元卖给银行，银行使用买入价（7.80），因此人民币金额=100万×7.80=780万元。

6.下列不属于外汇市场参与者的是（）。

A.跨国企业

B.中央银行

C.外汇经纪商

D.国内商业银行支行（无外汇业务资格）

答案：D

解析：外汇市场参与者包括商业银行（有外汇业务资格）、中央银行、跨国企业、外汇经纪商、个人投资者等。无外汇业务资格的支行无法直接参与市场交易。

7.若人民币对美元汇率由6.90升至6.80，意味着（）。

A.人民币贬值，美元升值

B.人民币升值，美元贬值

C.人民币和美元同时升值

D.人民币和美元同时贬值

答案：B

解析：直接标价法下（人民币/美元），汇率下降表示1美元兑换的人民币减少，即人民币升值，美元贬值。

8.外汇掉期交易的核心功能是（）。

A.锁定未来汇率风险

B.赚取汇率差价

C.调整资金期限结构

D.投机汇率波动

答案：C

解析：外汇掉期是同时买入和卖出同一货币、不同交割日的交易，主要用于调整资金的期限匹配（如将短期资金转换为长期，或反之），管理流动性风险。

9.根据国际收支平衡表的记账规则，下列项目应记入贷方的是（）。

A.中国企业进口美国设备（支付美元）

B.外国投资者增持中国国债（流入美元）

C.中国居民购买日本股票（支付日元）

D.中国向非洲国家提供无偿援助（支付欧元）

答案：B

解析：国际收支平衡表中，贷方记录收入（资金流入）或负债增加，借方记录支出（资金流出）或资产增加。外国投资者增持中国国债属于资金流入（负债增加），记入贷方；其他选项均为资金流出，记入借方。

10.以下关于外汇风险的表述，错误的是（）。

A.交易风险发生在实际交割前

B.经济风险影响企业未来现金流

C.会计风险仅影响财务报表

D.所有外汇风险均可通过衍生品完全对冲

答案：D

解析：部分外汇风险（如经济风险）受宏观经济因素影响，难以通过衍生品完全对冲；交易风险可通过远期、期权等工具对冲；会计风险仅影响账面，不产生实际现金流损失。

11.2024年我国外汇市场推出的“人民币外汇美式期权”与传统欧式期权的主要区别是（）。

A.行权价格不同

B.行权时