度企业所得税汇算清缴专题培训-2.docxVIP

度企业所得税汇算清缴专题培训-2

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至6月30日

C.每年1月1日至次年5月31日

D.每年7月1日至次年3月31日

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？()

A.企业的工资薪金支出

B.企业的业务招待费

C.企业的公益性捐赠支出

D.企业的研发费用

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.企业的罚款支出

B.企业的投资收益

C.企业的广告费和业务宣传费

D.企业的资产损失

5.企业在享受税收优惠政策时，应如何进行申报？()

A.通过年度企业所得税申报表申报

B.通过季度企业所得税申报表申报

C.通过增值税申报表申报

D.通过个人所得税申报表申报

6.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报和电子申报

B.纸质申报和手工申报

C.电子申报和手工申报

D.纸质申报和电话申报

7.企业在享受税收优惠时，需要提交哪些材料？()

A.企业的营业执照和税务登记证

B.企业的财务报表和审计报告

C.企业的享受优惠的相关证明材料

D.企业的法定代表人身份证明

8.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业的注册地

B.企业的实际经营地

C.企业的税务登记地

D.企业的控股股东所在地

9.企业所得税的征收管理属于哪个税务机关？()

A.国家税务总局

B.地方税务局

C.财政局

D.工商行政管理局

二、多选题(共5题)

10.企业所得税汇算清缴时，企业需要调整哪些项目？()

A.资产减值损失

B.税收滞纳金

C.无形资产摊销

D.长期待摊费用

11.下列哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.转让财产收入

D.政府补助收入

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.工资薪金支出

B.劳动保险费和住房公积金

C.广告费和业务宣传费

D.资产损失

13.企业所得税汇算清缴的流程包括哪些步骤？()

A.准备工作

B.自行申报

C.税务机关审核

D.纳税人确认

三、填空题(共5题)

14.企业所得税的纳税年度是指从每年的1月1日至

15.企业在计算应纳税所得额时，下列支出中，

16.企业所得税的征收管理属于

17.企业在享受税收优惠政策时，需要提交

18.企业所得税的纳税地点为

四、判断题(共5题)

19.企业所得税的汇算清缴是所有企业都必须进行的年度税务工作。()

A.正确B.错误

20.企业在计算应纳税所得额时，所有支出都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

21.企业享受税收优惠政策时，不需要提交任何证明材料。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税地点可以根据企业的实际情况自主选择。()

A.正确B.错误

23.企业在汇算清缴时，可以自行调整以前年度的税收申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

24.问：企业所得税汇算清缴的具体流程是怎样的？

25.问：企业在享受税收优惠时，需要注意哪些事项？

26.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

27.问：企业所得税的税率是如何设定的？

28.问：企业在计算应纳税所得额时，哪些收入属于应税收入？

度企业所得税汇算清缴专题培训-2

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为纳税年度，即每年1月1日至次年5月31日。

2.【答案】B

【解析】根据税法规定，企业的业务招待费不得在计算应纳税所得额时扣除。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

4.【答案】C

【解析】企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的广告费和业务宣传费等合法支出。

5.【答案】A

【解析】企业在享受税收优惠政策时，应通过年度企业所得税申报表进行申报。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的申报方式包括纸质申报和电子申报两种。

7.【答案】C

【解析】企业在享受税收优惠时，需要提