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最新企业税务管理与税收筹划试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年1月1日至6月30日，7月1日至12月31日

C.每季度1月1日至3月31日，4月1日至6月30日，7月1日至9月30日，10月1日至12月31日

D.每月1日至月底

2.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

3.个人所得税的税率有哪些形式？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.比例税率和超额累进税率

D.固定税率

4.企业购买固定资产的增值税进项税额可以抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.视情况而定

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税利润

D.净利润

6.增值税的纳税人应向哪个税务机关申报纳税？()

A.国家税务总局

B.地方税务局

C.国家税务局

D.税务分局

7.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每半年15日前

D.每年5月31日前

8.增值税的税率是多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

9.个人所得税的免税项目有哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费

D.银行储蓄存款利息所得

10.企业发生的下列支出中，哪项不属于增值税的进项税额抵扣范围？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买设备支付的增值税

D.购买办公用品支付的增值税

二、多选题(共5题)

11.企业在进行税收筹划时，以下哪些方式是合法的？()

A.合理避税

B.税收筹划

C.操纵市场价格

D.逃避税收

12.以下哪些是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.企业所得税的计算中，以下哪些属于准予扣除的项目？()

A.工资、薪金支出

B.劳动保护支出

C.捐赠支出

D.利息支出

14.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

15.企业进行税收筹划时，以下哪些因素需要考虑？()

A.税收政策

B.企业经营状况

C.行业特点

D.市场环境

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的纳税期限为年度计算，分月或者分季预缴，年度终了后__个月汇算清缴，多退少补。

17.增值税的税率分为__级，其中__级税率为13%，适用于销售货物、提供加工、修理修配劳务等业务。

18.个人所得税的__税率和__税率是两种主要的税率形式，分别适用于不同的应税所得。

19.企业购进固定资产支付的增值税，在符合条件的情况下，可以作为__税额进行抵扣。

20.税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、__和效益性。

四、判断题(共5题)

21.企业在计算增值税应纳税额时，购进的固定资产的增值税进项税额不能抵扣。()

A.正确B.错误

22.企业支付的职工福利费在计算企业所得税时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的免税所得项目包括稿酬所得。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限可以由企业自行决定。()

A.正确B.错误

25.税收筹划是指企业利用税法规定的优惠政策来降低税负。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业进行税收筹划时，需要注意哪些风险？

28.问：什么是企业所得税的亏损弥补制度？

29.问：如何理解税收筹划的合法性原则？

30.问：什么是增值税的出口退税制度？

最新企业税务管理与税收筹划试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每半年，即1月1日至6月30日和7月1日至12月31日。

2.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率有比例税率和超额累进税率两种形