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山西省上半年内审师《内部审计基础》：管理控制技术考试试卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.内部审计的定义不包括以下哪项？()

A.对组织内部控制和风险管理进行评价和咨询的活动

B.对组织财务报表进行审计的活动

C.对组织治理结构进行评价和咨询的活动

D.对组织战略规划进行评价和咨询的活动

2.以下哪项不是内部审计的基本原则？()

A.独立性

B.客观性

C.保密性

D.利润最大化

3.内部审计报告的目的是什么？()

A.评价组织内部控制的有效性

B.检查组织财务报表的准确性

C.为管理层提供改进建议

D.以上都是

4.内部审计师在进行风险评估时，应考虑以下哪项因素？()

A.法律法规要求

B.组织目标

C.内部控制环境

D.以上都是

5.以下哪项不是内部审计的工作程序？()

A.制定审计计划

B.实施审计程序

C.编制审计报告

D.评估审计效果

6.内部审计师在执行审计工作时，应遵循的职业道德规范不包括以下哪项？()

A.独立性

B.客观性

C.保密性

D.滥用职权

7.内部审计部门应当定期向哪级管理层报告工作？()

A.高级管理层

B.董事会

C.财务部门

D.以上都是

8.内部审计师在审计过程中，发现重大风险时，应如何处理？()

A.通知管理层

B.立即报告董事会

C.采取措施降低风险

D.以上都是

9.以下哪项不是内部审计部门的工作职责？()

A.评估组织内部控制的有效性

B.检查组织财务报表的准确性

C.提供咨询服务

D.制定组织战略规划

10.内部审计师在进行审计时，应如何确保审计证据的充分性和适当性？()

A.采用恰当的审计程序

B.获取足够的审计证据

C.评估审计证据的可靠性

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.内部审计的主要目标包括哪些？()

A.评估和改善内部控制

B.评估和改善风险管理

C.评估和改善治理

D.提高组织效率

12.以下哪些属于内部审计的职责范围？()

A.对财务报告进行审计

B.评估组织的合规性

C.提供咨询服务

D.监督外部审计师

13.内部审计师在审计过程中，应遵循哪些原则？()

A.独立性

B.客观性

C.完整性

D.保密性

14.内部审计报告的用途包括哪些？()

A.评估内部控制的有效性

B.为管理层提供决策依据

C.改进组织的管理和运营

D.增强组织透明度

15.以下哪些是内部审计师在审计过程中应关注的风险因素？()

A.法律法规变化

B.技术变革

C.竞争压力

D.内部控制缺陷

三、填空题(共5题)

16.内部审计的定义是指对组织的____进行独立、客观的评估和咨询的活动。

17.内部审计的基本原则包括____、____、____和____。

18.内部审计报告应包括____、____、____和____等内容。

19.内部审计师在进行风险评估时，应考虑的因素包括____、____和____。

20.内部审计师在审计过程中，应遵循的职业道德规范要求包括____、____和____。

四、判断题(共5题)

21.内部审计师在执行审计任务时，不受组织内部其他部门的约束。()

A.正确B.错误

22.内部审计报告只针对组织的高级管理层。()

A.正确B.错误

23.内部审计的主要目的是发现和纠正组织的错误。()

A.正确B.错误

24.内部审计师在审计过程中，可以不遵循职业道德规范。()

A.正确B.错误

25.内部审计可以替代外部审计。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明内部审计与外部审计的主要区别。

27.在内部审计过程中，如何确保审计证据的充分性和适当性？

28.内部审计报告应包含哪些基本内容？

29.内部审计师在审计过程中，如何处理与被审计单位之间的冲突？

30.内部审计部门如何为组织提供增值服务？

山西省上半年内审师《内部审计基础》：管理控制技术考试试卷

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】内部审计主要关注组织内部控制和风险管理的评价和咨询，财务报表审计属于外部审计的范畴。

2.【答案】D

【解析】内部审计的基本原则包括独立性、客观性、保密性等，利润最大