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2025年大公司税务知识考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，企业所得税的税率为（）。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

答案：A

2.个人所得税中，下列哪项收入属于免税收入？（）

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.股息所得

D.国债利息所得

答案：D

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用不得扣除？（）

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.业务招待费支出

D.资本性支出

答案：D

4.根据我国税法规定，增值税的纳税人分为（）。

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.小规模纳税人和一般纳税人

D.大规模纳税人和小规模纳税人

答案：C

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项收入需要补缴税款？（）

A.转让土地使用权所得

B.出售固定资产所得

C.国债利息收入

D.股票转让所得

答案：D

6.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括（）。

A.子女教育支出

B.继续教育支出

C.赡养老人支出

D.以上都是

答案：D

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用可以全额扣除？（）

A.广告费支出

B.业务招待费支出

C.研发费用支出

D.资本性支出

答案：C

8.根据我国税法规定，企业所得税的税收优惠政策包括（）。

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.税收抵免

D.以上都是

答案：D

9.个人所得税中，下列哪项收入属于劳务报酬所得？（）

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.股息所得

答案：C

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项收入需要按照规定比例扣除？（）

A.转让土地使用权所得

B.出售固定资产所得

C.国债利息收入

D.股票转让所得

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，企业所得税的税收优惠政策包括（）。

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.税收抵免

D.加计扣除

答案：ABCD

2.个人所得税中，下列哪些收入属于免税收入？（）

A.国债利息所得

B.保险赔偿所得

C.股息所得

D.稿酬所得

答案：AB

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些费用可以扣除？（）

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.业务招待费支出

D.资本性支出

答案：ABC

4.根据我国税法规定，增值税的纳税人分为（）。

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.大规模纳税人

D.跨境纳税人

答案：AB

5.个人所得税中，下列哪些收入属于劳务报酬所得？（）

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.工资薪金所得

D.股息所得

答案：AB

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些收入需要补缴税款？（）

A.转让土地使用权所得

B.出售固定资产所得

C.国债利息收入

D.股票转让所得

答案：AD

7.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括（）。

A.子女教育支出

B.继续教育支出

C.赡养老人支出

D.住房贷款利息支出

答案：ABCD

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些费用可以全额扣除？（）

A.广告费支出

B.业务招待费支出

C.研发费用支出

D.资本性支出

答案：C

9.根据我国税法规定，企业所得税的税收优惠政策包括（）。

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.税收抵免

D.加计扣除

答案：ABCD

10.个人所得税中，下列哪些收入属于工资薪金所得？（）

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.股息所得

答案：A

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，企业所得税的税率为25%。（）

答案：正确

2.个人所得税中，稿酬所得属于免税收入。（）

答案：错误

3.企业在计算应纳税所得额时，工资薪金支出可以全额扣除。（）

答案：正确

4.根据我国税法规定，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。（）

答案：正确

5.个人所得税中，劳务报酬所得属于免税收入。（）

答案：错误

6.企业在计算应纳税所得额时，出售固定资产所得需要补缴税款。（）

答案：错误

7.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括子女教育支出。（）

答案：正确

8.企业在计算应纳税所得额时，广告费支出可以全额扣除。（）

答案：错误

9.根据我国税法规定，企业所得税的税收优惠政策包括高新技术企业税收优惠。（）

答案：正确

10.个人所得税中，工资薪金所得属于劳务报酬所得。（）

答案：错误

四、简答题（每题5分