会计科目主数据维护流程优化设计方案.pdfVIP

D:将来业务子流程模式说明

目标/

统一并规范科目主数据（创建、修改、删除）流程，确保整个科目的维

护有序、科学,实现多公司统一科目管理。

子流程综述:

该流程描述了科目的申请、审核、批准、备查登记等一系列规范流程。

建立了科目申请制度及科目表、科目。

改进内容:

1.统一了整个浪潮公司的科目表，加强了浪潮公司科目的统一管

理。

2.设立专人专责负责科目、审核。统一并规范科目处理流程及科目含

义。

3.压缩科目数量，提高业务处理效率。

4.将应收账款、应付账款、固定资产总帐科目设为统驭科目。此类科目只能通过子

系统（AP、AR、AA）事务记账，而不能通过其他方式直接记帐，从而保证统驭科

目余额的准确。对客户、供应商、固定资产作为明细帐进行管理，便于分析、查

询及明细帐管理。同时，也大大减少了总账科目的数量。

5.对费用类科目在总账中的设置也做了相应的改变，即将二级科目（办公费、差旅

费等）设置为总账科目，而使用功能区域来决定一级科目（用、制造费用

等）。这样不但能保证成本、费用归集和结转以及报表的准确性，同时也大

大提高了对成本、费用的统计和分析能力。

6.科目主数据流程由原来的各公司自行转变为浪潮与浪潮济南共

同。

7.通过对科目的重新定义，提高了对业务数据的分析和处理能力。

E:将来业务子流程示意图

否

040

否审核是

010030

020

开始提出维是审核科目050

护申请是否存在级别创建

060

审核公司代码070

否

级别是否已创公司代码级别创建

申请单建