2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1123）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构对创业板上市公司的持续督导期应自证券上市之日起计算至（）。

A.上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度

答案：C

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，创业板、科创板上市公司的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度；主板、中小板为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。因此正确答案为C。

下列关于IPO企业“最近3个会计年度净利润”的要求，符合《首次公开发行股票并上市管理办法》的是（）。

A.净利润以扣除非经常性损益前后的孰低者为计算依据，累计超过3000万元

B.净利润以扣除非经常性损益前后的孰高者为计算依据，累计超过5000万元

C.净利润仅计算扣除非经常性损益后的金额，累计超过3000万元

D.净利润仅计算扣除非经常性损益前的金额，累计超过5000万元

答案：A

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条规定，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后的孰低者为计算依据。因此A正确，其他选项不符合“孰低”和“3000万”的要求。

保荐机构在尽职调查中发现发行人存在重大关联交易，应重点核查的核心是（）。

A.关联交易的金额是否超过当年营收的5%

B.关联交易的必要性、公允性及决策程序合规性

C.关联方是否为实际控制人近亲属

D.关联交易是否采用现金结算方式

答案：B

解析：尽职调查中对关联交易的核查重点是必要性（是否为业务必需）、公允性（价格是否与市场一致）及决策程序（是否经董事会/股东大会审议、关联方回避表决）。金额比例、关联方身份、结算方式并非核心，因此B正确。

上市公司重大资产重组中，“购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过（）万元人民币”构成重大资产重组。

A.30%；3000

B.50%；5000

C.50%；3000

D.30%；5000

答案：B

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条，购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币的，构成重大资产重组。因此B正确。

公司债券发行中，关于信用评级的要求，正确的是（）。

A.公开发行公司债券必须提供信用评级报告

B.非公开发行公司债券必须提供信用评级报告

C.公开发行公司债券无需信用评级

D.所有公司债券发行均需双评级

答案：A

解析：《公司债券发行与交易管理办法》第十九条规定，公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级；非公开发行无强制要求。因此A正确，B、C错误；双评级仅针对部分高风险品种，非普遍要求，D错误。

保荐代表人注册的条件不包括（）。

A.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

B.具备3年以上保荐相关业务经历

C.通过保荐代表人专业能力水平评价测试

D.最近1年未因重大违法违规行为受到行业自律组织的纪律处分

答案：D

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第十条，保荐代表人注册需满足：（1）具备3年以上保荐相关业务经历；（2）最近3年未受到中国证监会的行政处罚；（3）通过保荐代表人专业能力水平评价测试；（4）未负有数额较大到期未清偿的债务等。D选项“最近1年”不符合“最近3年”的要求，因此错误。

发行人信息披露文件存在虚假记载，保荐机构能够证明已履行勤勉尽责义务的，（）。

A.需承担连带赔偿责任

B.无需承担赔偿责任

C.需承担补充赔偿责任

D.由发行人单独承担责任

答案：B

解析：《证券法》第八十五条规定，保荐人不能证明自己没有过错的，应当与发行人承担连带赔偿责任。若保荐机构能证明已履行勤勉尽责义务（即无过错），则无需承担赔偿责任。因此B正确。

上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当（）。

A.参与表决，但需在会议记录中说明关联关系

B.回避表决，且不得代理其他董事表决

C.回避表决，但可代理非关联董事表决

D.无需回避，由独立董事发表意见即可

答案：B

解析：《上市公司治理准则》第七十九条规定，关联交易事项由非关联董事审议，关联董事应当回避表决，且不得代理其他董事行使表决权。因此B正确。

下列关于保荐机构内核制度的表述，错误的是（）。

A.内核机构负责对保荐项目进行质量控制和风险评估

B.内核会议需形成明确的内核意见

C